Omdat verschillende soorten activa een verschillend risicoprofiel hebben, corrigeert CAR voornamelijk voor activa die minder risicovol zijn door banken toe te staan activa met een lager risico te “verdisconteren”. De details van de berekening van de CAR verschillen van land tot land, maar de algemene aanpak lijkt vergelijkbaar voor landen die de Bazelse Akkoorden toepassen. In de meest basale toepassing geldt voor staatsschulden een “risicoweging” van 0% – dat wil zeggen dat ze bij de berekening van de CAR van de totale activa worden afgetrokken.
Risicoweging voorbeeldEdit
Risicoweging activa – Fondsgebaseerd : Risicowogen activa zijn fondsgebaseerde activa, zoals contanten, leningen, beleggingen en andere activa. De gradaties van het kredietrisico, uitgedrukt als procentuele gewichten, zijn door de nationale toezichthouder aan elk van deze activa toegekend.
Niet-volgestorte (buiten de balans vallende) posten : Het kredietrisico dat verbonden is aan buiten de balans vallende posten moet eerst worden berekend door de nominale waarde van elk van de buiten de balans vallende posten te vermenigvuldigen met de kredietomrekeningsfactor. Dit moet vervolgens weer worden vermenigvuldigd met de desbetreffende wegingsfactor.
Lokale regelgeving bepaalt dat contanten en staatsobligaties een risicoweging van 0% hebben, en leningen voor woninghypotheken een risicoweging van 50%. Alle andere soorten activa (leningen aan klanten) hebben een risicoweging van 100%.
Bank “A” heeft activa ter waarde van 100 eenheden, bestaande uit:
- Kasgeld: 10 eenheden
- Overheidsobligaties: 15 eenheden
- Hypothecaire leningen: 20 eenheden
- Andere leningen: 50 eenheden
- Overige activa: 5 eenheden
Bank “A” heeft een schuld van 95 eenheden, die allemaal deposito’s zijn. Per definitie is het eigen vermogen gelijk aan de activa minus de schuld, ofwel 5 eenheden.
De risicogewogen activa van bank A worden als volgt berekend
| Kas | 10 ∗ 0 % = 0 {\displaystyle 10*0%=0}
 |
| Overheidseffecten | 15 ∗ 0 % = 0 {{{Displaystyle 15*0%=0}
 |
| Hypothecaire leningen | 20 ∗ 50 % = 10 {{{\displaystyle 20*50%=10}
 |
Andere leningen | 50 ∗ 100 % = 50 {{Displaystyle 50*100%=50}
 |
| Overige activa | 5 ∗ 100 % = 5 {{{Displaystyle 5*100%=5}
 |
| Totaal risico | |
|---|---|
| Gewogen activa | 65 |
| Eigen vermogen | 5 |
| CAR (Eigen vermogen/WAARDE) | 7.69% |
Ondanks dat Bank A een debt-to-equity ratio van 95:5 lijkt te hebben, of een equity-to-assets ratio van slechts 5%, ligt haar CAR aanzienlijk hoger. Zij wordt als minder riskant beschouwd omdat sommige van haar activa minder riskant zijn dan andere.