Maart
- Geplaatst door : Braden MacDonald
- lijfrenten, vaste lijfrenten, lijfrente basis
Wat is een Tax Sheltered Annuity Account?
Een 403(b) plan, vaak aangeduid als een tax-sheltered annuity account (TSA), is een pensioenplan dat uitsluitend wordt aangeboden door openbare scholen en bepaalde goede doelen. Een 403(b) plan is zeer vergelijkbaar met 401(k) plannen aangeboden door for-profit bedrijven. Net als een 401 (k) plan, een 403 (b) fiscaal beschutte lijfrente plan geeft werknemers de mogelijkheid om een deel van hun salaris uit te stellen naar individuele, fiscaal uitgestelde beleggingsrekeningen. Het gestorte salaris is meestal niet onderworpen aan federale of nationale inkomstenbelasting totdat het is uitgekeerd.
Werknemers die in aanmerking komen voor een 403(b)-plan zijn onder meer werknemers van openbare scholen of openbare colleges & universiteiten, kerken of liefdadigheidsinstellingen die zijn vrijgesteld van belasting onder sectie 501(c)(3) van de Internal Revenue Code.
CONTRIBUTIES AAN HET PLAN KUNNEN OP ÉÉN VAN DE DRIE manieren WORDEN GEMAAKT:
- alleen door de werkgever
- alleen door de werknemer
- door zowel de werkgever als de werknemer
Bijdragen van werknemers aan een 403(b)-regeling kunnen worden gedaan op een vóór- (salarisverlaging) of een na- (salarisaftrek) fiscale basis.
De fondsen worden gewoonlijk door de werkgever uit het loonstrookje van de werknemer gehaald vóór de federale of nationale inkomstenbelasting. Deze middelen worden vervolgens rechtstreeks gestort op individuele rekeningen met belastinguitstel. In veel gevallen worden de werknemersbijdragen door de werkgever gematched tot een bepaald bedrag per jaar. Omdat de werkgever ook directe bijdragen kan leveren, heeft de werknemer het voordeel dat er extra belastingvrije fondsen op die beleggingsrekening worden gestort.
Deze bijgedragen fondsen en eventuele verdiende winsten worden niet belast totdat de werknemer begint met het maken van opnames uit het plan. Wanneer het geld wordt opgenomen, wordt het belast als gewoon inkomen. Een ding om in gedachten te houden is dat u onder de meeste omstandigheden onderworpen bent aan een mogelijke 10% fiscale boete als u begint met het opnemen van opnames en u jonger bent dan de leeftijd van 59 1/2. Enkele uitzonderingen op deze 10% fiscale strafregel zijn uw overlijden of als u blijvend invalide wordt, uw medische kosten die een bepaald percentage van uw bruto aangepast inkomen in een jaar overschrijden of opgeroepen worden voor actieve dienst voor meer dan honderdtachtig dagen. Deze regels en bijdragelimieten kunnen veranderen, dus u zult met uw financieel adviseur moeten overleggen voor de meest actuele informatie.
Nieuw met lijfrentes?
Download
Als een van deze gebeurtenissen zich niet voordoet, hebt u tot april van het jaar nadat u 70 1/2 jaar bent geworden de tijd voordat de belastingdienst eist dat u begint met het ontvangen van inkomsten uit uw TSA, maar als u nog steeds in dienst bent nadat u 70 1/2 jaar bent geworden, kunt u de uitkeringen uitstellen totdat u uiteindelijk met pensioen gaat en desgewenst via uw werkgever op uw rekening blijven storten.
Wanneer u besluit om met pensioen te gaan, biedt een 403 (b) fiscaal beschermde lijfrenterekening meestal een aantal opties voor het ontvangen van uw vermogen, zoals een inkomstenstroom voor het leven of de optie om betalingen over een bepaalde periode van jaren te ontvangen.
Enkele van de voor- en nadelen om te overwegen met de TSA of fiscaal beschermde lijfrenterekening zou flexibiliteit in uw bijdragen omvatten. Met een 403 (b) fiscaal beschutte lijfrenterekening kunt u uw bijdragen verhogen of verlagen of zelfs stoppen en vervolgens opnieuw starten, afhankelijk van uw situatie. Er kunnen optionele leningen en hardheidsuitkeringen beschikbaar zijn die wat flexibiliteit kunnen toevoegen voor werknemers als de omstandigheden in hun leven of financiële situatie onverwachts veranderen. U zult in gedachten willen houden dat beleggingsopties vaak beperkt zijn tot die gekozen door uw werkgever, dus u zult weinig zeggenschap hebben over hoe uw fondsen worden geïnvesteerd, hoewel veel van deze plannen de afgelopen jaren een breder scala aan beleggingen zijn gaan aanbieden, waaronder veel bekende beleggingsfondsen.
Zoals bij elke beleggingsbeslissing, moet u bij het bepalen of een 403(b) belastbaar lijfrente plan geschikt voor u is, kijken naar uw gehele financiële situatie, het uitzoeken van uw doelen en risicotolerantie, hetzij op eigen houtje of met de hulp van een financieel professional en altijd uw lange-termijn doelen in gedachten houden.
Alle Lijfrente Artikelen