Odwołalne Fundusze Żywotnościowe są finansowane w dokładnie taki sam sposób jak Odwoływalne Fundusze Żywotnościowe. Podstawowa różnica między tymi dwoma produktami polega na zachowaniu kontroli nad funduszami. Z tego powodu musisz uważać na to, co wpłacasz do Irrevocable Living Trust, ponieważ rezygnujesz z własności i kontroli nad finansowanym majątkiem.
W większości przypadków ty i twój prawnik od planowania nieruchomości zdecydujecie, co powinno znaleźć się w funduszu na długo przed utworzeniem Irrevocable Living Trust. Dlaczego? Ponieważ nieodwołalne Żywe Trusty są zaprojektowane do przechowywania i posiadania jednego lub kilku aktywów, więc są używane tylko w bardzo ograniczonych sytuacjach. Oto podsumowanie procedur finansowania.
Zmiana tytułu/własności
W przypadku aktywów takich jak konta bankowe; rachunki inwestycyjne i maklerskie inne niż IRA i inne niż 401(k); akcje i obligacje w formie certyfikatów; polisy ubezpieczeniowe na życie; oraz nieruchomości, te rodzaje aktywów są finansowane w ramach nieodwołalnego funduszu Living Trust poprzez zmianę właściciela aktywów z indywidualnego nazwiska Powiernika na nazwisko funduszu:
- Obecny tytuł: „William Sample”
- Nowy tytuł: „Jane Sample, Trustee, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”
Przeniesienie praw własności
Dla aktywów takich jak rzeczy osobiste bez tytułu prawnego (biżuteria, dzieła sztuki, antyki i tym podobne); pieniądze należne Tobie (pożyczki osobiste, których udzieliłeś i hipoteki, które odebrałeś); tantiemy, prawa autorskie i patenty; pewne rodzaje praw do ropy, gazu i minerałów; udziały w spółkach osobowych i udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością – te rodzaje aktywów są finansowane przez nieodwołalny fundusz Living Trust poprzez przeniesienie praw własności z indywidualnego nazwiska powiernika na nazwisko funduszu:
- Aktualny tytuł: „William Sample”
- Język cesji: „Ja, William Sample, niniejszym przenoszę wszystkie moje prawa, tytuły i udziały w tym wekslu z dnia 31 stycznia 2008 r., w kwocie głównej 40 000 USD, pomiędzy Williamem Sample jako pożyczkodawcą a Johnem Smithem jako pożyczkobiorcą, na Jane Sample, powiernika, lub jej następców prawnych, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”
- Nowy tytuł: „Jane Sample, Trustee, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 roku.”
Zmiana beneficjenta
W przypadku takich aktywów, jak ubezpieczenie na życie, konta emerytalne, w tym konta IRA, 401(k)s i 403(b)s, niektóre świadczenia emerytalne, a także konta oszczędnościowe (HSA) i medyczne konta oszczędnościowe (MSA), aktywa te nie są w rzeczywistości przepisywane na nazwisko nieodwołalnego funduszu Living Trust. Zamiast tego, główni i/lub drugorzędni beneficjenci tego typu aktywów są obciążani na rzecz funduszu:
- Obecny beneficjent: „Jane Sample”
- Nowy beneficjent: „Jane Sample, Powiernik, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”
Należy jednak pamiętać, że aby aktywa, które mają wyznaczonych beneficjentów, zostały wyłączone z wartości majątku dla celów podatku od nieruchomości, właściciel aktywów będzie musiał również zostać zmieniony na Irrevocable Living Trust przy użyciu procedur określonych w paragrafach 1 i 2 powyżej. Oznacza to, że dla większości ludzi jedynym rodzajem aktywów, które mogą być przepisane na nazwisko Niezależnego Funduszu Życiowego, jest polisa ubezpieczeniowa na życie.