Articles

Finansowanie funduszu nieodwołalnego

Posted on

Odwołalne Fundusze Żywotnościowe są finansowane w dokładnie taki sam sposób jak Odwoływalne Fundusze Żywotnościowe. Podstawowa różnica między tymi dwoma produktami polega na zachowaniu kontroli nad funduszami. Z tego powodu musisz uważać na to, co wpłacasz do Irrevocable Living Trust, ponieważ rezygnujesz z własności i kontroli nad finansowanym majątkiem.

W większości przypadków ty i twój prawnik od planowania nieruchomości zdecydujecie, co powinno znaleźć się w funduszu na długo przed utworzeniem Irrevocable Living Trust. Dlaczego? Ponieważ nieodwołalne Żywe Trusty są zaprojektowane do przechowywania i posiadania jednego lub kilku aktywów, więc są używane tylko w bardzo ograniczonych sytuacjach. Oto podsumowanie procedur finansowania.

Zmiana tytułu/własności

W przypadku aktywów takich jak konta bankowe; rachunki inwestycyjne i maklerskie inne niż IRA i inne niż 401(k); akcje i obligacje w formie certyfikatów; polisy ubezpieczeniowe na życie; oraz nieruchomości, te rodzaje aktywów są finansowane w ramach nieodwołalnego funduszu Living Trust poprzez zmianę właściciela aktywów z indywidualnego nazwiska Powiernika na nazwisko funduszu:

  • Obecny tytuł: „William Sample”
  • Nowy tytuł: „Jane Sample, Trustee, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”

Przeniesienie praw własności

Dla aktywów takich jak rzeczy osobiste bez tytułu prawnego (biżuteria, dzieła sztuki, antyki i tym podobne); pieniądze należne Tobie (pożyczki osobiste, których udzieliłeś i hipoteki, które odebrałeś); tantiemy, prawa autorskie i patenty; pewne rodzaje praw do ropy, gazu i minerałów; udziały w spółkach osobowych i udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością – te rodzaje aktywów są finansowane przez nieodwołalny fundusz Living Trust poprzez przeniesienie praw własności z indywidualnego nazwiska powiernika na nazwisko funduszu:

  • Aktualny tytuł: „William Sample”
  • Język cesji: „Ja, William Sample, niniejszym przenoszę wszystkie moje prawa, tytuły i udziały w tym wekslu z dnia 31 stycznia 2008 r., w kwocie głównej 40 000 USD, pomiędzy Williamem Sample jako pożyczkodawcą a Johnem Smithem jako pożyczkobiorcą, na Jane Sample, powiernika, lub jej następców prawnych, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”
  • Nowy tytuł: „Jane Sample, Trustee, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 roku.”

Zmiana beneficjenta

W przypadku takich aktywów, jak ubezpieczenie na życie, konta emerytalne, w tym konta IRA, 401(k)s i 403(b)s, niektóre świadczenia emerytalne, a także konta oszczędnościowe (HSA) i medyczne konta oszczędnościowe (MSA), aktywa te nie są w rzeczywistości przepisywane na nazwisko nieodwołalnego funduszu Living Trust. Zamiast tego, główni i/lub drugorzędni beneficjenci tego typu aktywów są obciążani na rzecz funduszu:

  • Obecny beneficjent: „Jane Sample”
  • Nowy beneficjent: „Jane Sample, Powiernik, lub jej następcy w zaufaniu, w ramach William Sample Irrevocable Trust, z dnia 1 stycznia 2009 r.”

Należy jednak pamiętać, że aby aktywa, które mają wyznaczonych beneficjentów, zostały wyłączone z wartości majątku dla celów podatku od nieruchomości, właściciel aktywów będzie musiał również zostać zmieniony na Irrevocable Living Trust przy użyciu procedur określonych w paragrafach 1 i 2 powyżej. Oznacza to, że dla większości ludzi jedynym rodzajem aktywów, które mogą być przepisane na nazwisko Niezależnego Funduszu Życiowego, jest polisa ubezpieczeniowa na życie.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *