Ponieważ różne rodzaje aktywów mają różne profile ryzyka, CAR przede wszystkim koryguje o aktywa, które są mniej ryzykowne, pozwalając bankom na „dyskontowanie” aktywów o niższym ryzyku. Specyfika obliczania wskaźnika CAR różni się w zależności od kraju, ale ogólne podejście jest podobne w krajach, które stosują Zasady Bazylejskie. W najbardziej podstawowym zastosowaniu, dług publiczny ma 0% „wagi ryzyka” – to znaczy, że jest odejmowany od sumy aktywów dla celów wyliczenia CAR.
Przykład wagi ryzykaEdit
Aktywa ważone ryzykiem – oparte na funduszach : Aktywa ważone ryzykiem oznaczają aktywa oparte na funduszach, takie jak gotówka, kredyty, inwestycje i inne aktywa. Stopnie ryzyka kredytowego wyrażone jako wagi procentowe zostały przypisane przez krajowy organ regulacyjny do każdego z tych aktywów.
Pozycje nierzeczywiste (pozabilansowe) : Ekspozycja na ryzyko kredytowe związana z pozycjami pozabilansowymi musi być najpierw obliczona poprzez pomnożenie kwoty nominalnej każdej z pozycji pozabilansowych przez współczynnik konwersji kredytowej. Następnie wartość tę należy ponownie pomnożyć przez odpowiednią wagę.
Lokalne przepisy stanowią, że gotówka i obligacje rządowe mają wagę ryzyka 0%, a mieszkaniowe kredyty hipoteczne mają wagę ryzyka 50%. Wszystkie pozostałe rodzaje aktywów (kredyty dla klientów) mają wagę ryzyka 100%.
Bank „A” posiada aktywa o łącznej wartości 100 jednostek, na które składają się:
- Kasa: 10 jednostek
- Obligacje rządowe: 15 jednostek
- Kredyty hipoteczne: 20 jednostek
- Inne kredyty: 50 jednostek
- Inne aktywa: 5 jednostek
Bank „A” posiada zadłużenie w wysokości 95 jednostek, z czego całość stanowią depozyty. Z definicji kapitał własny jest równy aktywom minus zadłużenie, czyli 5 jednostek.
Aktywa banku „A” ważone ryzykiem oblicza się w następujący sposób
| Kasa | 10 ∗ 0 % = 0 {{displaystyle 10*0%=0}}
 |
| Państwowe papiery wartościowe | 15 ∗ 0 % = 0 {{displaystyle 15*0\%=0}}
 |
| Kredyty hipoteczne | 20 ∗ 50 % = 10 {displaystyle 20*50\%=10}
 |
| Inne pożyczki | 50 ∗ 100 % = 50 {displaystyle 50*100\%=50}
 |
| Pozostałe aktywa | 5 ∗ 100 % = 5 {{displaystyle 5*100\%=5}
 |
| Ryzyko całkowite | |
|---|---|
| Weighted assets | 65 |
| Equity | 5 |
| CAR (Equity/RWA) | 7.69% |
Nawet jeśli wydaje się, że bank A ma stosunek długu do kapitału własnego w wysokości 95:5 lub kapitału własnego do aktywów w wysokości zaledwie 5%, jego wskaźnik CAR jest znacznie wyższy. Jest on uważany za mniej ryzykowny, ponieważ niektóre z jego aktywów są mniej ryzykowne niż inne.