Abatement

Was ist ein Abatement?

Ein Abatement ist eine Verringerung oder Befreiung der Steuerlast einer Person oder eines Unternehmens. Beispiele für einen Abatement sind eine Steuersenkung, eine Reduzierung der Strafen oder ein Rabatt. Wenn eine Einzelperson oder ein Unternehmen seine Steuern zu hoch bezahlt oder eine zu hohe Steuerrechnung erhält, kann sie/es eine Steuerermäßigung bei den Steuerbehörden beantragen.

Wie Steuerermäßigungen funktionieren

Steuerermäßigung ist eine Besteuerungsstrategie, die normalerweise von verschiedenen Regierungen verwendet wird, um bestimmte Aktivitäten zu fördern, wie z. B. Investitionen in Kapitalanlagen. Ein Steueranreiz ist zum Beispiel eine Art von Steuervergünstigung.

Vergünstigungen werden oft im Immobilienbereich eingesetzt. Einige Städte haben Grundsteuer-Ermäßigungsprogramme, die die Grundsteuerzahlungen für ein Haus für Jahre oder sogar Jahrzehnte eliminieren oder deutlich reduzieren. Der Zweck dieser Programme ist es, Käufer an Standorte mit geringerer Nachfrage zu locken, wie z.B. Bereiche der Innenstadt, die sich inmitten von Revitalisierungsbemühungen befinden. Einige Städte bieten Steuererleichterungen stadtweit an, während andere sie nur in bestimmten Gebieten anbieten. Einige Städte beschränken diese Programme auf Eigentümer mit niedrigem bis mittlerem Einkommen, aber viele Programme haben keine Einkommensbeschränkungen. Sie können eine Immobilie kaufen, für die bereits eine Steuerermäßigung gilt, oder Sie können eine förderfähige Immobilie kaufen, die erforderlichen Verbesserungen vornehmen und die Steuerermäßigung selbst beantragen. Die erste Option ist wesentlich einfacher, weil sie bedeutet, dass jemand anderes die Kopfschmerzen des Baus und der Bürokratie ertragen hat und alles, was Sie tun müssen, ist einzuziehen.

Ermäßigungen werden Ihre Grundsteuerrechnung normalerweise nicht vollständig eliminieren – Sie müssen immer noch Steuern auf den Wert der Immobilie zahlen, bevor sie verbessert wurde. Aber die Einsparungen können erheblich sein. Das Wohnungsamt von Portland, OR, sagt zum Beispiel, dass sein Steuerermäßigungsprogramm Eigentümern etwa 175 Dollar pro Monat oder 2.100 Dollar pro Jahr einsparen könnte, was einer Gesamtersparnis von 21.000 Dollar über 10 Jahre entspricht. Ohne Steuerermäßigung würden sie etwa 3.100 Dollar pro Jahr an Grundsteuern ausgeben; mit Steuerermäßigung würden sie etwa 1.000 Dollar pro Jahr ausgeben.

Die Immobilien müssen oft selbst bewohnt bleiben, um sich weiterhin für die Steuerermäßigung zu qualifizieren, aber wenn die Immobilie von einem Eigentümer an einen anderen verkauft wird, bleibt die Steuerermäßigung mit dem Haus erhalten. Der Zeitraum der Steuerermäßigung beginnt jedoch nicht von vorne, wenn die Immobilie den Besitzer wechselt. Wenn der Verkäufer sieben Jahre lang einen Grundsteuererlass erhalten hat, würde der neue Käufer die restlichen drei Jahre eines 10-jährigen Erlasses erhalten.

Der einfachste Weg, um herauszufinden, ob es in der Gegend, in der Sie kaufen möchten, irgendwelche Grundsteuererlass-Programme gibt, ist eine Internetsuche nach „Grundsteuererlass“ und dem Namen Ihrer Stadt durchzuführen. Bei großen Städten ist der Name des Viertels möglicherweise ein effektiverer Suchbegriff als der Name der Stadt. Der Name Ihrer Stadt oder Ihres Viertels plus „Immobilienangebote“ plus „Grundsteuerermäßigung“ ist ein weiterer effektiver Suchbegriff. Sachkundige Immobilienmakler kennen diese Programme ebenfalls.

Zwei Beispiele für Steuerermäßigung

Oft möchte eine lokale Regierung Unternehmen anziehen oder in ihrer Gemeinde halten. Um dies zu erreichen, kann die Regierung eine Steuervergünstigung in Form einer vorübergehenden Senkung der allgemeinen Gewerbesteuer anbieten. So erhielt beispielsweise die Ratner Steel Company von der Stadt Portage, Indiana, einen Steuererlass, der es dem Unternehmen ermöglichte, eine Stahlschneidemaschine im Wert von 2,5 Millionen Dollar zu kaufen. Die Ermäßigung sieht vor, dass das Unternehmen im ersten Jahr keine Steuern auf die Anlage zahlt und erst nach Ablauf der fünf Jahre für den gesamten Steuerbetrag verantwortlich ist. Im Gegenzug wird das Unternehmen sein Werk in Portage ausbauen und 30 neue Arbeitsplätze schaffen.

Ein weiteres gängiges Szenario für Steuererleichterungen ist die Ermäßigung der Grundsteuer. Wenn eine Person der Meinung ist, dass der geschätzte Wert ihrer Immobilie zu hoch ist, kann sie bei ihrem örtlichen Steuerprüfer eine Steuerermäßigung beantragen. Einige Gemeinden bieten Eigentümern, die historische Immobilien in bestimmten Stadtvierteln restaurieren oder verbessern, einen Grundsteuererlass an. Einige Arten von Immobilien, wie z.B. solche, die gemeinnützige Unternehmen beherbergen, können Steuererleichterungen erhalten, die auf dem steuerfreien Status des Eigentümers basieren.

Vorteile von Steuererleichterungen

Gemeinsam bietet eine Regierung nur dann eine Steuererleichterung an, wenn ein Unternehmen oder eine Einzelperson etwas von hohem Wert für die Gemeinschaft bereitstellt. Zum Beispiel kann eine Stadtregierung einem Unternehmen eine Steuererleichterung als Gegenleistung für eine Investition in der Stadt gewähren, z. B. für einen neuen Einzelhandelsstandort, eine Fabrik oder ein Lagerhaus.

Dies bietet den zusätzlichen Vorteil, dass mehr Arbeitsplätze in der Gegend entstehen. Wenn die Target Corporation einen Steuererlass auf die Grundsteuer erhält und das Unternehmen im Gegenzug einen Einzelhandelsstandort in der Gemeinde baut, entstehen dadurch viele neue Arbeitsplätze. Außerdem erhöht es das öffentliche Gut, indem es der Stadt mehr Komfort bietet.

Ein Unternehmen, das von einem Steuererlass profitiert, könnte in die lokale Infrastruktur investieren. Ein neues Unternehmen muss möglicherweise die Anzahl der Straßen, Wasser- oder Stromleitungen in der Gegend erhöhen, um effizient arbeiten zu können. Dies kommt nicht nur dem Unternehmen selbst zugute, sondern auch der Gemeinde, in der die zusätzliche Infrastruktur gebaut wird.

Wenn Städte Land entwickeln wollen, können sie Entwicklungszonen ausweisen. Diese Zonen gewähren Steuererleichterungen für jede Wohnbebauung in diesem Gebiet, was Anreize für den Bau von Häusern schafft.

Potenzielle Nachteile des Kaufs einer steuerlich begünstigten Immobilie

Die Steuererleichterung senkt Ihre Grundsteuern – wie kann es sein, dass die Einsparung des ganzen Geldes, während man in einer neuen oder kürzlich sanierten Immobilie lebt, irgendwelche Nachteile hat? Nun, es gibt ein paar Dinge, die schief gehen können.

Ein wesentlicher Punkt ist, dass steuerbegünstigte Immobilien manchmal in weniger begehrten Gegenden liegen. Die Steuerermäßigung ist ein Anreiz, um Menschen zu ermutigen, sich zu sanieren und in diese Gegenden zu ziehen. Ob die Revitalisierungsbemühungen letztendlich erfolgreich sein werden, ist ein großes Fragezeichen. Wenn sich die Nachbarschaft nicht verbessert, könnte der Wert Ihrer Immobilie stagnieren oder sogar sinken, was den Verkauf erschweren und Sie möglicherweise viel Geld verlieren könnte.

Wenn Sie nach Ablauf des Steuererlasses weiterhin in Ihrem Haus wohnen, werden Ihre jährlichen Wohnkosten erheblich steigen. Es ist unbedingt notwendig, dass Sie diese Frist im Auge behalten und die Erhöhung einplanen, damit Sie es sich leisten können, wenn die Zeit gekommen ist. Wenn Sie die Immobilie nach dem Ende des Ermäßigungszeitraums verkaufen, müssen Sie möglicherweise den Verkaufspreis senken, um die Steuererhöhung zu berücksichtigen.

Auch der Steuererlass gibt Ihnen keine vollständige Sicherheit darüber, was Sie für die Grundsteuer ausgeben werden. Sogar während des Zeitraums, in dem der Steuererlass gilt, kann sich Ihre Steuerrechnung ändern. Da Sie immer noch Steuern auf einen Teil des Wertes Ihrer Immobilie zahlen, kann eine Änderung des Steuersatzes oder eine besondere Veranlagung dazu führen, dass Ihre Grundsteuerrechnung steigt. Da Sie auf einen niedrigeren Dollarbetrag besteuert werden und die Grundsteuer auf einem Prozentsatz dieses Betrags basiert, wird eine Erhöhung Ihr Budget wahrscheinlich nicht allzu sehr belasten, aber Sie sollten sich der Möglichkeit einer Erhöhung bewusst sein. Änderungen der Steuersätze oder der Immobilienwerte könnten auch dazu führen, dass Ihre Rechnung sinkt, was kein Problem wäre.

Schließlich kann sich die Stadt das Recht vorbehalten, Ihre Steuererleichterung zu beenden, wenn Sie mit Ihren Grundsteuerzahlungen in Verzug geraten. Wenn Sie für die Zahlungen verantwortlich sind, lassen Sie keine aus. Wenn Ihre Hypothekengesellschaft Ihre Steuern zahlt, beobachten Sie Ihre monatlichen Abrechnungen sorgfältig, um sicherzustellen, dass Ihre Steuerrechnungen bezahlt werden.