Einbehalte sind in der britischen Bauindustrie weit verbreitet; sie kommen in der Mehrheit aller vergebenen Verträge vor.:27 Es handelt sich um eine Geldsumme, die als Sicherheit für minderwertige Produkte (Mängel) oder unvollständig gelieferte Arbeiten einbehalten wird. Bauherren halten den Einbehalt gegenüber den Hauptauftragnehmern zurück, und die Hauptauftragnehmer halten die Zahlung gegenüber den Subunternehmern zurück.:16 Einbehalte werden in der Regel in Form eines Prozentsatzes auf den Vertragswert erhoben.:18 Der Satz kann stark variieren, liegt aber in der Regel bei 5 %. Der allgemeine Zustand der Wirtschaft kann sich auf die festgelegten Sätze auswirken: In einer florierenden Wirtschaft mit reichlich Arbeit können sich die Subunternehmer aussuchen, welche Arbeiten sie annehmen, und haben daher die Möglichkeit, günstigere Sätze auszuhandeln.:19
Die Kette der Einbehalte beginnt mit dem Kunden, der dem Hauptunternehmer Geld vorenthält. Der Hauptauftragnehmer hält Geld von den Subunternehmern zurück, die wiederum Geld von den Subunternehmern zurückhalten können.:18 Der Einbehalt wird normalerweise in zwei Teilen (bekannt als Anteile) freigegeben; der erste ist bei Fertigstellung eines Projekts zahlbar und der zweite am Ende der Mängelhaftungsperiode. Diese Frist ist der Zeitraum, in dem der Auftraggeber dem Auftragnehmer mangelhafte Arbeiten anzeigen kann, der diese dann beheben muss; sie beträgt oft zwölf Monate.:18 Die Verwendung von Einbehalten ist nicht in allen Bereichen der Branche üblich; beispielsweise haben Aufzugsinstallateure stattdessen ihr eigenes Garantiesystem entwickelt.:18
Eine Mobilisierungszahlung ist eine Vorauszahlung an einen Auftragnehmer zu Beginn eines Projekts, um den Beginn der Arbeiten zu unterstützen.
ImpactEdit
Die Verwendung von Einbehalten soll Effizienz und Produktivität fördern. Der Auftragnehmer hat einen finanziellen Anreiz, die Fertigstellung so früh wie möglich zu erreichen (um die erste Teilzahlung freizugeben) und Mängel an den Arbeiten zu minimieren (um die zweite Zahlung zu erhalten).
Einbehalte gegenüber Subunternehmern sind auch eine wichtige Geldquelle für Hauptauftragnehmer, die sie zur Finanzierung neuer Projekte nutzen können.
Subunternehmer beschweren sich jedoch oft über das System. Ihnen fehlt manchmal ein festes Datum, an dem Einbehalte gezahlt werden, und ein Bericht der britischen Regierung aus dem Jahr 2017 stellte fest, dass mehr als die Hälfte der Auftragnehmer verspätete oder nicht erfolgte Zahlungen von Einbehalten erlebt haben:20 Berichten zufolge sind die Verzögerungen für Subunternehmer und Sub-Subunternehmer länger als für den Hauptauftragnehmer.:20 Dies schränkt den Cashflow ein, der für das Unternehmen als Unternehmen und für Kapitalinvestitionen zur Verfügung steht. Die Nachverfolgung von Zahlungen ist ebenfalls ressourcenintensiv, so dass kleinere Unternehmen stärker betroffen sind als größere. Einige kleinere Unternehmen schreiben den Einbehalt einfach ab und erhöhen ihre Preise, um dies zu kompensieren.:20:23 Es wurde auch beschrieben, dass diese Praxis die Spannungen zwischen den Vertragspartnern erhöht.:22
Es gibt derzeit keine Vorschrift, die besagt, dass Einbehalte zweckgebunden (getrennt von den allgemeinen Firmengeldern aufbewahrt und von Ausgaben ferngehalten) werden müssen, und sie werden normalerweise auf dem Hauptbankkonto des Kunden oder Auftragnehmers gehalten. Dies kann im Falle einer Insolvenz zu Problemen führen, da das Geld verloren gehen kann und die Zahlungen an die Lieferkette gefährdet sind.22 Die Verwendung von Einbehalten (die als eine Form von Abschlagszahlungen angesehen werden) kann Bauunternehmen auch für Factoring (den Verkauf von Forderungen) ungeeignet machen.
Geschichte Großbritanniens
Die Praxis der Einbehalte hat ihren Ursprung in der britischen Eisenbahnmanie der 1840er Jahre.:32 In dieser Zeit stieg die Zahl der Bauunternehmer, die oft wenig Erfahrung in der Branche hatten, rapide an. Die Zahl der Insolvenzen nahm zu und die Ausführungsstandards sanken. Die Eisenbahngesellschaften begannen daher, mindestens 20 % der Zahlungen an die Auftragnehmer als Sicherheit für unvollständige und mangelhafte Arbeiten einzubehalten. Diese Praxis hatte sich bis Mitte des 19. Jahrhunderts in der gesamten Branche verbreitet:33
Der Latham-Bericht von 1994 empfahl die Einführung einer Gesetzgebung zum Schutz der einbehaltenen Gelder, die verhindern sollte, dass sie während einer Liquidation verloren gingen. Obwohl alle anderen Zahlungsempfehlungen von Latham in das Baugesetz von 1998 aufgenommen wurden, wurde diese Empfehlung ausgelassen. Die Praxis wurde durch den Construction Act 2011 etwas reformiert. Dadurch wurde es illegal, dass die Freigabe des Einbehalts unter einem Vertrag mit dem eines zweiten Vertrags verknüpft wurde. Dies beendete die Praxis, wonach Auftragnehmer sich weigerten, den Einbehalt an Subunternehmer freizugeben, bis sie ihn selbst vom Auftraggeber erhalten hatten, worauf der Subunternehmer keinen Einfluss hatte.:18
Der Zusammenbruch des Auftragnehmers Carillion im Jahr 2018 hatte dramatische Auswirkungen auf die Branche. Viele seiner Subunternehmer verloren große Geldsummen, da 250 Millionen Pfund an unbezahltem Selbstbehalt verloren gingen, als das Unternehmen in Liquidation ging.
Vorgeschlagener Ersatz
Es gibt nur wenige Alternativen zum Selbstbehalt in der britischen Bauindustrie.
Es gab jedoch in letzter Zeit Bewegungen, die versuchen, einen Wandel zu bewirken. Das Ministerium für Wirtschaft, Energie und Industriestrategie (Department for Business, Energy and Industrial Strategy, DBEIS) hat eine Untersuchung in Auftrag gegeben, um das Ausmaß der Anwendung dieser Praxis und ihre Auswirkungen auf die Branche und die Wirtschaft zu ermitteln. Diese wurde 2017 veröffentlicht und identifizierte auch eine Reihe von Alternativen zu dieser Praxis:16-17 Anschließend wurde eine öffentliche Konsultation des DBEIS eingeleitet, die am 19. Januar 2018 abgeschlossen wurde, aber es wurden keine Empfehlungen für Maßnahmen der Regierung ausgesprochen. Am 9. Januar 2018 wurde von Peter Aldous ein Gesetzesentwurf in das Unterhaus eingebracht, der den Schutz von Selbstbehalten einführen sollte, aber nicht durch das Parlament ging.
Die Branchengruppe Build UK möchte die Abschaffung von Selbstbehalten bis 2025 sicherstellen und folgt damit einer Ambition, die der Construction Leadership Council im Jahr 2014 formuliert hat. Build UK schlug vor, dass die Einbehalte des Hauptauftragnehmers gegenüber den Subunternehmern nicht belastender sein sollten als die Einbehalte, die der Auftraggeber dem Hauptauftragnehmer auferlegt. Sie schlugen auch vor, dass Einbehalte nur für permanente Arbeiten gelten sollten, da temporäre Arbeiten wahrscheinlich nicht zu Mängeln führen werden. Die Organisation möchte auch, dass Verträge mit geringem Wert (weniger als 100.000 £) bis 2021 einbehaltsfrei werden, da das Risiko für die Hauptarbeiten bei diesen Verträgen geringer ist.
Nach dem Zusammenbruch von Carillion im Jahr 2018 gab es vermehrt Forderungen nach einer Reform des Selbstbehalts. Einige schlagen Selbstbehalt-Hinterlegungssysteme vor, bei denen Geld bei einer dritten Partei hinterlegt wird, obwohl diese zu erhöhten Gebühren und Bürokratie führen und keine Streitigkeiten zwischen den Parteien darüber lösen, wann der Selbstbehalt freigegeben werden sollte. Die schottische Regierung hat 2019 eine Konsultation zu Selbstbehalten gestartet. Darin wurde festgestellt, dass das Vereinigte Königreich mit der Fortführung dieser Praxis hinter anderen Ländern zurückbleibt, obwohl die Angelegenheit von der britischen Regierung bereits mehrfach untersucht wurde. Zu den Alternativen gehören Projektbankkonten (die für alle Zahlungen des Auftraggebers und des Auftragnehmers verwendet werden), Einbehaltsbürgschaften (eine Form der Versicherung gegen Mängel, die vom Auftragnehmer abgeschlossen wird), Erfüllungsbürgschaften, Treuhandkonten (Gelder, die von einer dritten Partei gehalten werden), Garantien der Muttergesellschaft (Garantie der Fertigstellung durch die Mutterorganisation des Hauptauftragnehmers) oder Treuhandfonds zur Aufbewahrung von Einbehaltsgeldern.:24
Vertragsgrundlage
Das Vertragssystem des Joint Contracts Tribunal ermöglichte eine Reform der Einbehalte, indem es dem Arbeitgeber (Auftraggeber) erlaubte, Einbehaltsgelder treuhänderisch zu halten. Die Vertragsrevision von 1998 erlaubte es dem Auftragnehmer, zu verlangen, dass der Auftraggeber das Geld auf einem separaten Bankkonto verwahrt; sie erlaubte auch die Verwendung von Einbehaltsbürgschaften. Der JCT-Vertrag von 2016 erlaubt Projekte ohne Einbehalte.
Der NEC Engineering and Construction Contract, der 1993 eingeführt wurde, hat nun in seinen Kernklauseln Einbehalte zugelassen. Einbehalte können vom Auftraggeber durch Variantenklauseln (sog. „x-Klauseln“) eingeführt werden und werden dies auch oft. Der Grundvertrag setzt auf den Geist der Zusammenarbeit zwischen den Parteien zur Minimierung von Mängeln. In der 4. Auflage des Vertrages (eingeführt im Jahr 2017) gibt es die Möglichkeit, einen Selbstbehalt zu vereinbaren. Der Vertrag erlaubt auch, dass der Einbehalt nur auf den Arbeitsanteil eines Preises oder nur auf die letzten paar geleisteten Zahlungen einbehalten werden kann. Das NEC-System verfügt auch über eine Option, die die Verwendung von Projektbankkonten anstelle von Einbehalten erlaubt.