Abattement

Qu’est-ce qu’un abattement ?

L’abattement est une réduction ou une exonération du niveau d’imposition auquel est confronté un particulier ou une entreprise. Les exemples d’un abattement comprennent une diminution de l’impôt, une réduction des pénalités ou un rabais. Si un particulier ou une entreprise paie trop d’impôts ou reçoit une facture fiscale trop élevée, il peut demander un abattement à l’administration fiscale.

Comment fonctionnent les abattements

L’abattement est une stratégie fiscale généralement utilisée par divers gouvernements pour encourager des activités spécifiques, telles que les investissements en biens d’équipement. Une incitation fiscale, par exemple, est un type d’abattement fiscal.

Les abattements sont souvent utilisés dans l’immobilier. Certaines villes ont des programmes d’abattement de la taxe foncière qui éliminent ou réduisent considérablement les paiements de la taxe foncière sur une maison pendant des années, voire des décennies. L’objectif de ces programmes est d’attirer les acheteurs vers des endroits où la demande est plus faible, comme les zones du centre-ville qui sont au milieu d’efforts de revitalisation. Certaines villes offrent des abattements fiscaux à l’échelle de la ville, tandis que d’autres ne les offrent que dans des zones désignées. Certaines villes limitent ces programmes aux propriétaires à revenus faibles ou moyens, mais de nombreux programmes ne comportent aucune restriction de revenus. Vous pouvez acheter un bien qui bénéficie déjà d’un abattement ou acheter un bien éligible, apporter les améliorations nécessaires et demander vous-même l’abattement. La première option est considérablement plus facile car cela signifie que quelqu’un d’autre a enduré les maux de tête de la construction et de la bureaucratie et que tout ce que vous avez à faire est d’emménager.

Les abattements ne vont généralement pas éliminer complètement votre facture d’impôt foncier – vous devrez toujours payer des impôts sur la valeur de la propriété avant qu’elle ne soit améliorée. Mais les économies peuvent être substantielles. Par exemple, le bureau du logement de Portland (OR) indique que son programme d’abattement fiscal pourrait permettre aux propriétaires d’économiser environ 175 dollars par mois, ou environ 2 100 dollars par an, soit une économie totale de 21 000 dollars sur 10 ans. Sans abattement, ils pourraient dépenser environ 3 100 $ par an en taxes foncières ; avec cet abattement, ils pourraient dépenser environ 1 000 $ par an.

Les propriétés doivent souvent rester occupées par leur propriétaire pour continuer à bénéficier de l’abattement fiscal, mais si la propriété est vendue d’un propriétaire-occupant à un autre, l’abattement fiscal restera avec la maison. Toutefois, la période d’abattement ne recommence pas à zéro lorsque le bien change de propriétaire. Si le vendeur a bénéficié de sept années d’abattement de taxes foncières, le nouvel acheteur bénéficiera des trois années restantes d’un abattement de 10 ans.

Le moyen le plus simple de savoir s’il existe des programmes d’abattement de taxes foncières dans la région où vous souhaitez acheter est de faire une recherche sur Internet en tapant « abattement de taxes foncières » et le nom de votre ville. Pour les grandes villes, le nom du quartier peut être un terme de recherche plus efficace que le nom de la ville. Le nom de votre ville ou de votre quartier plus « annonces immobilières » plus « abattement fiscal » est une autre chaîne de recherche efficace. Les agents immobiliers bien informés seront également au courant de ces programmes.

Deux exemples d’abattement fiscal

Souvent, un gouvernement local veut attirer ou garder des entreprises dans sa communauté. Pour y parvenir, le gouvernement peut offrir un abattement fiscal sous la forme d’une réduction temporaire des taxes générales sur les entreprises. Par exemple, la Ratner Steel Company a bénéficié d’un abattement fiscal de la part de la ville de Portage, dans l’Indiana, ce qui lui a permis d’acheter une découpeuse en acier d’une valeur de 2,5 millions de dollars. L’abattement stipule que l’entreprise ne paie aucune taxe sur l’équipement la première année, et qu’elle n’est responsable du montant total des taxes qu’à l’issue de la période de cinq ans. En retour, l’entreprise va agrandir son usine à Portage et ajouter 30 nouveaux emplois.

Un autre scénario courant d’abattement fiscal est l’abattement de l’impôt foncier. Si un particulier estime que la valeur imposable de sa propriété est trop élevée, il peut faire appel à son évaluateur fiscal local pour obtenir un abattement. Certaines localités offrent un abattement de l’impôt foncier aux propriétaires qui restaurent ou améliorent des propriétés historiques dans des quartiers désignés. Certains types de propriétés, comme celles contenant des entreprises à but non lucratif, peuvent bénéficier d’abattements fiscaux en fonction du statut d’exonération fiscale du propriétaire.

Avantages des abattements fiscaux

En général, un gouvernement n’offre un abattement fiscal que lorsqu’une entreprise ou un particulier lui fournit quelque chose de grande valeur pour la communauté. Par exemple, le gouvernement d’une ville peut accorder un abattement fiscal à une entreprise en échange d’un investissement dans la ville, comme un nouveau site de vente au détail, une usine ou un entrepôt.

Cela offre l’avantage supplémentaire d’une augmentation des emplois dans la région. Si Target Corporation bénéficie d’un abattement fiscal sur les impôts fonciers, et qu’en retour l’entreprise construit un site de vente au détail dans la communauté locale, cela finit par ajouter de nombreuses opportunités d’emploi. En outre, elle augmente le bien public en ajoutant de la commodité à la ville.

Une entreprise qui bénéficie d’un abattement fiscal pourrait investir dans les infrastructures locales. Une nouvelle entreprise peut avoir besoin d’augmenter la quantité de routes, de lignes d’eau ou de lignes électriques dans la région afin de fonctionner efficacement. Si cela profite à l’entreprise elle-même, cela profite également à la communauté où l’infrastructure ajoutée est construite.

Si les villes veulent développer des terrains, elles peuvent désigner des zones de développement. Ces zones accordent des abattements fiscaux à tout développement de logements dans la zone, ce qui incite les gens à construire des maisons.

Des inconvénients potentiels de l’achat d’une propriété bénéficiant d’un abattement fiscal

L’abattement fiscal réduit vos impôts fonciers – comment le fait d’économiser tout cet argent tout en ayant la possibilité de vivre dans une propriété neuve ou récemment réhabilitée pourrait-il avoir des inconvénients ? Eh bien, il y a quelques choses qui pourraient mal tourner.

Un problème important est que les propriétés bénéficiant d’un abattement fiscal sont parfois dans des quartiers moins désirables. L’abattement fiscal est une incitation à encourager les gens à se réaménager et à s’installer dans ces zones. La question de savoir si les efforts de revitalisation s’avéreront finalement fructueux est un grand point d’interrogation. Si le quartier ne s’améliore pas, la valeur de votre propriété pourrait rester inchangée, voire diminuer, ce qui pourrait rendre la vente difficile et éventuellement vous faire perdre beaucoup d’argent.

Si vous continuez à vivre dans la maison après la fin de la période d’abattement, vous connaîtrez un bond important de vos dépenses annuelles de logement. Il est impératif que vous gardiez un œil sur cette échéance et que vous prévoyiez cette augmentation, afin d’en avoir les moyens le moment venu. Si vous vendez la propriété après la fin de la période d’abattement, vous devrez peut-être baisser votre prix demandé pour tenir compte de l’augmentation des taxes.

De plus, l’abattement fiscal ne vous donne pas une certitude totale sur ce que vous dépenserez en taxes foncières. Même pendant la période d’abattement, votre facture fiscale pourrait changer. Étant donné que vous payez toujours l’impôt sur une partie de la valeur de votre propriété, une modification du taux d’imposition ou une évaluation spéciale pourrait entraîner une augmentation de votre facture d’impôt foncier. Comme vous êtes imposé sur un montant inférieur et que les impôts fonciers sont basés sur un pourcentage de ce montant, toute augmentation n’affectera probablement pas trop votre budget, mais vous devez être conscient de la possibilité d’une augmentation. Les changements dans les taux d’imposition ou les valeurs de la propriété pourraient également entraîner une diminution de votre facture, ce qui ne serait pas un problème.

Enfin, la ville peut se réserver le droit de mettre fin à votre abattement fiscal si vous êtes en retard dans le paiement de vos impôts fonciers. Si vous êtes responsable des paiements, n’en manquez aucun. Si votre société de prêt hypothécaire paie vos impôts, surveillez attentivement vos relevés mensuels pour vous assurer que vos factures d’impôts sont payées.

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