Avec les coûts des collèges qui continuent d’augmenter chaque année, les parents – et surtout ceux qui ont des revenus élevés – sont avisés de commencer à planifier tôt. Non seulement vous pouvez obtenir des avantages fiscaux pour épargner pour l’université dans la plupart des États, mais les parents dans les tranches de revenus élevés peuvent compenser le fait qu’ils empêchent probablement leurs enfants d’obtenir une aide basée sur le besoin.
Et vraiment, tout le monde pourrait bénéficier de l’épargne pour l’université, indépendamment de la richesse. Après tout, fréquenter n’importe quel établissement d’enseignement supérieur entraîne des coûts en dehors des frais de scolarité et des frais d’inscription – des coûts comme les livres, les fournitures scolaires et la chambre et la pension, pour n’en citer que quelques-uns.
Avec un peu d’argent de côté, vous serez en meilleure position pour aider votre enfant à payer toutes les factures associées à l’école qui surgissent. Et peu importe ce que vous pensez, elles apparaîtront.
Ce qui est drôle, c’est que la réforme fiscale adoptée en 2017 a changé la façon dont certains parents utilisent l’argent qu’ils ont peut-être mis de côté dans un plan 529 – le plan le plus populaire pour l’épargne-études. Les plans de collège 529 vous permettent d’épargner de l’argent qui croît en franchise d’impôt jusqu’à ce que vous l’utilisiez pour des dépenses de collège approuvées. Certains États vous permettent même de déduire les contributions sur vos impôts, et une poignée d’entre eux permettent des crédits d’impôt pour les contributions jusqu’à certaines limites.
Grâce à la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et les emplois, vous pouvez désormais utiliser les plans d’épargne 529 pour payer jusqu’à 10 000 $ par étudiant et par an pour les frais de scolarité des écoles primaires, des collèges et des lycées privés, publics ou religieux. Mais, devez-vous le faire ? En fin de compte, il y a beaucoup d’avantages et d’inconvénients à prendre en compte.
Concept de plan d’épargne collégiale 529.
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Avantages de l’utilisation de l’argent 529 pour les frais de scolarité des écoles privées
Pour commencer, nous avons déjà mentionné comment vous pouvez être en mesure de réduire votre facture fiscale en épargnant de l’argent sur un compte 529. Plus de 30 États offrent actuellement une sorte d’avantage fiscal pour la contribution à ce type de plan, bien que la plupart exigent que vous contribuiez au plan de votre État pour y avoir droit. L’Indiana, l’Utah et le Vermont offrent certains des meilleurs avantages fiscaux puisqu’ils offrent un crédit d’impôt à certains contribuables en fonction du montant de leur contribution.
Logan Allec, un CPA qui blogue sur Money Done Right, dit que faire passer de l’argent par un 529 pour payer les frais de scolarité de l’école primaire ou secondaire peut être intelligent si vous devez payer ces frais de scolarité de toute façon. Après tout, certaines écoles primaires et secondaires privées facturent jusqu’à 30K $ par an, ce qui rend toute économie que vous pouvez obtenir un positif net.
Voici un exemple de la façon dont cela pourrait fonctionner Disons que vous vivez dans l’Indiana, un État qui offre un crédit d’impôt de 20 % sur les premiers 5 000 $ que vous contribuez à votre plan 529 chaque année. Pour maximiser ce crédit, vous pourriez investir au moins 5 000 dollars dans un plan 529 chaque année, recevoir 1 000 dollars d’avantages fiscaux de la part de l’État et utiliser ces fonds immédiatement pour payer les frais de scolarité dans une école privée. Vous ne faites peut-être que déplacer de l’argent avec cette stratégie, mais les étapes supplémentaires valent probablement bien 1 000 $ d’économies.
Un autre avantage d’utiliser jusqu’à 10 000 $ par an et par élève de fonds 529 pour payer une école primaire ou secondaire privée est le fait que, dans certains cas, votre argent a une chance de croître, dit le conseiller financier Steve McGrath de Cross Coastal Advisors.
« Un compte 529 permet d’allouer de l’argent spécifiquement pour l’éducation, mais comme il peut être investi sur le compte, cet argent a des chances de croître », dit-il.
Et n’oubliez pas que non seulement le compte a le potentiel de croître avec ses investissements sous-jacents, mais que cet argent est exempt d’impôt lorsque vous l’utilisez pour des dépenses d’éducation qualifiées.
Pourquoi vous ne devriez pas payer les frais de scolarité d’une école privée avec un plan 529
Bien qu’il y ait certains avantages à payer pour une école primaire, un collège ou un lycée privé avec un plan 529, il y a de nombreux inconvénients à connaître.
Pour commencer, Mark Kantrowitz de SavingforCollege.com aime rappeler que, bien que le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 permette une dépense qualifiée allant jusqu’à 10 000 $ en frais de scolarité K-12 par bénéficiaire et par an, tous les États ne s’y conforment pas.
« Dans certains États, une distribution pour les frais de scolarité K-12 sera considérée comme une distribution non qualifiée », dit-il. « Non seulement cela conduira à l’impôt sur le revenu de l’État sur la partie des gains de la distribution, mais cela conduira aussi potentiellement à la récupération de tous les avantages fiscaux de l’État attribuables à la distribution. »
Notez également que certains États peuvent autoriser les cours privés en tant que frais de scolarité qualifiés, mais les exclure de l’éligibilité aux allégements fiscaux sur le revenu de l’État, ce qui signifie que les avantages fiscaux peuvent ne pas être aussi importants que vous le pensez.
Enfin, l’horizon temporel des fonds utilisés pour épargner pour la maternelle à la 12e année est plus court que l’horizon temporel pour épargner pour le collège, dit-il, et c’est peut-être le point le plus important de tous.
Tout l’intérêt d’épargner dans un plan 529 est de donner à votre épargne le temps de croître et de composer, mais ce temps sera de courte durée si vous déduisez des contributions chaque année pour payer les frais de scolarité de l’école primaire, du collège et du lycée.
C’est pourquoi le conseiller financier Tyler Linsten, d’Alder Cove Capital, affirme que l’utilisation des comptes 529 pour des dépenses non liées aux études supérieures peut éventuellement aller à l’encontre de l’objectif même du compte, « qui est de fournir un véhicule pour une croissance composée à long terme et en franchise d’impôt. »
Même en effectuant de petits retraits pour des dépenses non liées aux études, on réduit les avantages à long terme des 529, dit-il, et c’est particulièrement vrai s’ils sont effectués pendant un ralentissement du marché avant que l’étudiant n’atteigne l’âge de l’université ou si les frais de scolarité des collèges continuent d’augmenter à un taux supérieur à l’inflation.
Evidemment, l’utilisation d’une épargne supplémentaire pour le collège aura probablement un meilleur retour sur investissement que l’utilisation de cet argent pour l’école primaire et même le lycée. Après tout, une éducation élémentaire de premier ordre n’aura peut-être pas d’impact sur la vie adulte de votre enfant, mais l’aider à éviter une dette de prêt étudiant à six chiffres le pourrait absolument.
La ligne de fond
Linsten dit que l’utilisation des fonds 529 pour l’école élémentaire ou le lycée peut encore avoir du sens, mais c’est le plus souvent le cas pour les parents qui ont déjà financé adéquatement le collège d’une manière ou d’une autre – ou pour les étudiants qui sont peu susceptibles de fréquenter le collège de toute façon.
Comme la plupart des décisions financières, la bonne réponse à celle-ci dépend de votre situation. Donc, faites le point sur votre situation, déterminez vos priorités, puis décidez s’il est préférable d’utiliser les fonds 529 pour les frais de scolarité d’une école privée. Si cela vous semble risqué, il est probablement préférable de laisser votre argent fructifier jusqu’à ce que votre enfant atteigne ses années d’université.
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