Tout le monde attend la retraite avec impatience. Le temps de se détendre et, espérons-le, de récolter les fruits d’une vie de dur labeur. Peut-être avez-vous une pension qui vous attendra lorsque vous serez prêt. Votre pension fait partie de vos revenus, et vous payez des impôts sur le revenu depuis votre premier emploi. Vous vous demandez donc peut-être si votre pension va être imposée, elle aussi.
Une pension est un avantage — un engagement pris par un employeur de vous verser une somme d’argent spécifique pour le reste de votre vie après votre retraite. L’employeur fait appel à une entreprise pour gérer les investissements de la pension, de sorte que vous n’avez pas besoin de faire autre chose que de vous présenter au travail.
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Si vous quittez un emploi avant de prendre votre retraite, vous pouvez ou non recevoir une pension. Cela dépend de facteurs tels que la durée de votre travail dans l’entreprise et le fait que votre pension soit ou non « acquise » selon le calendrier de l’employeur. « L’acquisition des droits signifie que vous devez rester au service d’un employeur pendant un certain nombre d’années avant d’avoir accès à votre pension. Ce nombre est généralement d’environ cinq ans, mais il varie selon l’entreprise. Chez certains employeurs, le montant de la pension augmente au fur et à mesure que vous restez.
Dès que vous commencez à recevoir votre pension, l’IRS la considère comme un revenu et vous paierez des impôts dessus en conséquence, au niveau fédéral. Vérifiez les lois fiscales de votre État pour savoir comment il traite les revenus de pension, car cela peut varier considérablement.
Les contributions pré et post-taxes à votre pension font une différence. Si une partie de votre salaire est versée à votre fonds de pension avant impôt (avant de payer l’impôt sur le revenu dessus), cela diminue votre revenu brut ajusté et réduit votre facture fiscale fédérale chaque année où vous travaillez. Mais vos futurs versements de pension seront toujours entièrement imposables .
Si vous versez une partie de votre salaire à votre fonds de pension après impôt, vous avez le droit de recevoir une partie de votre pension en franchise d’impôt. Cela s’explique par le fait que vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations. Lorsque vous faites vos déclarations d’impôts, l’IRS vous fournit un calcul pour déterminer la part de votre pension qui est exonérée d’impôts et celle qui est imposable.
Lorsque vous choisissez votre pension, vous devez également prendre en compte votre choix entre le versement d’une somme forfaitaire ou le versement d’une rente récurrente après votre départ à la retraite. Vous payez des impôts dans les deux cas. Cependant, choisir un paiement forfaitaire pourrait éventuellement vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée — ce qui pourrait vous faire payer plus d’impôts qu’avec des paiements périodiques. Certains retraités choisissent d’effectuer des paiements trimestriels estimés de l’impôt ou de faire retenir l’impôt fédéral afin de ne pas avoir de surprises au moment de l’impôt.
Vous pourriez également devoir payer un impôt supplémentaire de 10 % pour avoir retiré votre pension avant l’âge de la retraite, sauf si vous bénéficiez d’une exception. Le site Web de l’IRS explique les exceptions plus en détail.
Si vous avez également d’autres comptes d’épargne-retraite, comme un 401(k), il est sage de travailler avec un comptable pour savoir combien vous donnerez à l’Oncle Sam lorsque vous prendrez votre retraite.
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