Si vous envisagez de créer une nouvelle organisation à but non lucratif et exonérée d’impôts, comprendre la différence entre un 501(c)(3) et un 501(c)(6) est probablement important pour vous. Nous définissons ici chacun de ces types d’organisations et identifions leurs avantages fondamentaux les uns par rapport aux autres afin de vous aider à déterminer ce qui pourrait être le mieux pour vous.
Qu’est-ce qu’une organisation 501(c)(3) ?
Une organisation 501(c)(3) est une organisation à but non lucratif spécifique qui a été approuvée par l’IRS pour détenir le statut d’organisation caritative et exonérée d’impôts. L’objectif exonéré de l’organisation est de promouvoir l’activité commune de ses membres. Cette partie de l’Internal Revenue Code américain permet cette désignation spécifiquement aux organismes de bienfaisance publics, aux fondations privées ou aux fondations d’exploitation privées. Pour plus de clarté : les objectifs religieux, scientifiques, éducatifs, caritatifs, littéraires et les tests pour la sécurité publique, la promotion des sports nationaux ou internationaux ou la prévention de la cruauté envers les animaux et les enfants sont tous des objectifs définis comme « caritatifs » lors de l’obtention du statut 501(c)(3). Ceci est réglementé et administré par le département du Trésor américain par le biais de l’IRS.
Qu’est-ce qu’une organisation 501(c)(6) ?
Une 501(c)(6) est une association commerciale qui est désignée et approuvée par l’IRS pour être exemptée du paiement de l’impôt sur le revenu. Les associations commerciales sous cette désignation peuvent inclure des chambres de commerce, des ligues commerciales, des chambres immobilières, des chambres de commerce ou des ligues de football professionnel. Une organisation 501(c)(6) est organisée pour promouvoir les affaires ; cependant, elle ne génère pas de bénéfices et ne verse pas d’actions ou de dividendes. Cela permet à l’organisation de se qualifier en tant que 501(c)(6) en vertu du code américain des revenus internes.
Quelle désignation d’exonération convient à votre nouvelle organisation ?
Voici quelques différences courantes à prendre en compte lorsque vous choisissez votre désignation :
| 501(c)(3) | 501(c)(6) |
| est destiné à des fins caritatives, éducative, religieuse, littéraire ou scientifique uniquement. | Promouvoit un objectif commercial commun et, ce faisant, contribue à améliorer les conditions commerciales de l’industrie. |
| Fait progresser la profession en ce qui concerne les activités « éducatives » en incluant les associations de membres, telles que les sociétés professionnelles, ayant cet objectif. | Une organisation de membres dont l’objectif est de faire progresser un intérêt commercial commun, comme une ligue commerciale ou une association commerciale industrielle. |
| Ne participe à aucune activité de lobbying ou politique. L’IRS réglemente cela de près et met fin au statut de toute organisation dont il s’avère qu’elle s’est engagée dans des activités de lobbying « substantielles ». | Autorise un large éventail de lobbying. Cependant, la 501(c)(6) est tenue de divulguer à ses membres le pourcentage des cotisations annuelles utilisé pour le lobbying. Ceci afin de s’assurer que les membres comprennent quelle part de leurs cotisations est non déductible fiscalement. |
En plus de ce qui précède, il y a quelques avantages de la 501(c)(3) à considérer, notamment :
- Éligibilité à recevoir des » contributions caritatives » déductibles d’impôt ainsi que des dons de biens pour des avantages accrus en matière de collecte de fonds
- Éligibilité à recevoir des subventions de nombreuses sources
- Éligibilité à recevoir d’autres exonérations fiscales étatiques et locales telles que la taxe de vente
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Comme vous l’avez appris, il existe plusieurs similitudes et différences spécifiques entre une organisation 501(c)(3) et une organisation 501(c)(6). Alors que vous commencez et naviguez dans le développement de votre nouvelle organisation, contactez Stansfeld LLC et permettez-nous de vous faire profiter de notre expérience et de nos antécédents pour vous aider à prendre des décisions éclairées sur la création et le maintien de votre statut d’exonération fiscale.