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- Postée par : Braden MacDonald
- rentes, rentes fixes, notions de base sur les rentes
Qu’est-ce qu’un compte de rente à l’abri de l’impôt ?
Un plan 403(b), souvent appelé compte de rente à l’abri de l’impôt (CCA), est un plan de retraite offert exclusivement par les écoles publiques et certains organismes de bienfaisance. Un plan 403(b) est très similaire aux plans 401(k) proposés par les entreprises à but lucratif. Tout comme un plan 401(k), un plan de rente à l’abri de l’impôt 403(b) donne aux employés la possibilité de différer une partie de leur salaire dans des comptes d’investissement individuels à imposition différée. Le salaire déposé n’est généralement pas soumis à l’impôt sur le revenu fédéral ou d’État jusqu’à ce qu’il ait été distribué.
Les personnes éligibles pour un plan 403(b) comprennent les employés d’écoles ou de collèges publics & d’universités, d’églises ou d’entités caritatives qui sont exonérées d’impôt en vertu de la section 501(c)(3) de l’Internal Revenue Code.
Les cotisations au régime peuvent être versées de l’une des trois façons suivantes :
- Par l’employeur uniquement
- Par l’employé uniquement
- Par l’employeur et l’employé
Les cotisations de l’employé à un plan 403(b) peuvent être effectuées avant impôt (réduction de salaire) ou après impôt (déduction de salaire).
Les fonds sont généralement prélevés sur le chèque de paie de l’employé avant l’impôt sur le revenu fédéral ou étatique par l’employeur. Ces fonds sont ensuite déposés directement sur des comptes individuels à imposition différée. Dans de nombreux cas, les contributions des employés sont égalées par l’employeur jusqu’à un certain montant par an. Comme l’employeur peut également verser des contributions directes, l’employé obtient cet avantage d’avoir des fonds supplémentaires non imposables qui s’accumulent sur ce compte d’investissement.
Ces fonds cotisés et les gains réalisés ne sont pas imposés jusqu’à ce que l’employé commence à effectuer des retraits du plan. Lorsque l’argent est retiré, il est imposé comme un revenu ordinaire. Une chose à garder à l’esprit est que dans la plupart des circonstances, vous êtes soumis à une éventuelle pénalité fiscale de 10 % si vous commencez à effectuer des retraits et que vous avez moins de 59 ans et demi. Parmi les exceptions à cette règle de pénalité fiscale de 10 %, citons votre décès ou votre invalidité permanente, vos frais médicaux dépassant un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté au cours d’une année ou le fait d’être appelé au service actif pendant plus de cent quatre-vingts jours. Ces règles et plafonds de cotisation peuvent changer et changent effectivement, vous voudrez donc parler avec votre planificateur financier pour obtenir les informations les plus à jour.
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Sauf si l’un de ces événements se produit, vous avez jusqu’au mois d’avril de l’année suivant vos 70 ans et demi avant que l’IRS n’exige que vous commenciez à recevoir un revenu de votre CST, cependant, si vous êtes toujours employé après vos 70 ans et demi, vous pouvez retarder les distributions jusqu’à ce que vous preniez finalement votre retraite en continuant à verser sur votre compte par l’intermédiaire de votre employeur si vous le souhaitez.
Lorsque vous décidez de prendre votre retraite, les comptes de rente à l’abri de l’impôt 403(b) offrent généralement un certain nombre d’options pour recevoir vos actifs, comme un flux de revenu à vie ou l’option de recevoir des paiements sur une certaine période d’années.
Certains des avantages et des inconvénients à considérer avec le TSA ou le compte de rente à l’abri de l’impôt incluraient la flexibilité de vos contributions. Avec un compte de rente à l’abri de l’impôt 403(b), vous pouvez augmenter ou diminuer ou même arrêter puis reprendre vos cotisations en fonction de votre situation. Il peut y avoir des prêts facultatifs et des distributions en cas de difficultés qui peuvent ajouter une certaine flexibilité pour les employés si les circonstances de leur vie ou leur situation financière changent de façon inattendue. Vous voudrez garder à l’esprit que les options d’investissement sont souvent limitées à celles choisies par votre employeur, de sorte que vous aurez peu à dire sur la façon dont vos fonds sont investis, bien que beaucoup de ces plans aient commencé à offrir une plus large gamme d’investissements ces dernières années, y compris de nombreux fonds communs de placement bien connus.
Comme pour toute décision d’investissement, pour déterminer si un plan de rente à l’abri de l’impôt 403(b) vous convient, examinez l’ensemble de votre situation financière, en déterminant vos objectifs et votre tolérance au risque, soit par vous-même, soit avec l’aide d’un professionnel de la finance, et gardez toujours à l’esprit vos objectifs à long terme.
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