Ce que votre employé doit payer à la source : L’impôt sur le revenu
Les retenues à la source sont des acomptes d’impôt sur le revenu individuel par répartition, que vous collectez et remettez tout au long de l’année. Les impôts sur le revenu sont prélevés au niveau fédéral et par la plupart des États, mais ils peuvent également être prélevés au niveau de la ville ou du comté.
En tant qu’employeur, c’est à vous de retenir le montant calculé par votre employé sur son salaire global,puis de le déposer comme il se doit. Tant que vous le faites avec précision et à temps, vous ne devriez pas avoir de problème.
Vos employés sont chargés de vous aider à comprendre combien d’impôt sur le revenu vous devez retenir en remplissant leForm W-4(un formulaire qu’ils doivent remplir lors d’une nouvelle embauche et mettre à jour si nécessaire). Vous pouvez ensuite utiliser le calculateur de retenue de l’IRSpour comprendre quel taux d’imposition appliquer pour chaque employé.
Les taux d’imposition sur le revenu varient selon les États, comme une taxe forfaitaire de 3,07 % en Pennsylvanie ou une taxe qui varie selon le niveau de revenu, atteignant des taux aussi élevés que 13,3 % en Californie. Neuf États ne perçoivent pas du tout d’impôt sur le revenu des particuliers – bien qu’il puisse y avoir des impôts alternatifs dont vos employés devront tenir compte.
Au moment où vos employés déclarent leurs impôts en avril, 90 % de ce qu’ils doivent sur leur salaire ou leur rémunération devrait déjà avoir été déduit et payé par vous. Si vous avez déduit trop, ils peuvent demander un remboursement d’impôt sur le revenu ; si trop peu a été perçu, ils peuvent être soumis à des pénalités ou des amendes.
Vous êtes tous deux responsables de : Les cotisations à la sécurité sociale et à Medicare
La sécurité sociale et Medicare sont des programmes fédéraux qui sont principalement financés par les impôts payés par les deux employeurs et les employés, comme le prévoit laFICA,la loi fédérale sur les cotisations d’assurance. Il s’agit d’impôts que vous retenez auprès des employés, mais vous êtes également redevable d’une contribution correspondant à ce qu’ils ont versé.
L’assiette salariale de Medicare n’a pas de limite, de sorte que vous et votre employé êtes redevables d’un impôt de 1,45 % sur tout ce qui est gagné – y compris la valeur de tout avantage non monétaire. Un employé sera également imposé de 0,9 % supplémentaire sur tout ce qu’il gagne au-delà de 200 000 $, mais vous n’avez pas besoin d’égaler ce montant.
La sécurité sociale (alias assurance vieillesse, survivants et invalidité, ou OASDI) a une base salariale de 127 200 $(en 2017), un montant qui augmente régulièrement pour suivre l’inflation. Vous et votre employé serez tous deux imposés à 6,2 % – jusqu’à 7 886,40 $ chacun avec la base salariale actuelle.
Les cotisations FICA de votre employé doivent être déduites de son salaire. Vos cotisations, en revanche, doivent être versées en plus des autres rémunérations.
Les cotisations de votre employé doivent être déduites de son salaire.