Abbattimento

Cos’è un Abbattimento?

L’abbattimento è una riduzione o un’esenzione del livello di tassazione affrontato da un individuo o una società. Esempi di un abbattimento includono una diminuzione dell’imposta, una riduzione delle sanzioni o un rimborso. Se un individuo o un’azienda paga troppo le tasse o riceve una bolletta troppo alta, può richiedere un abbattimento alle autorità fiscali.

Come funzionano gli abbattimenti

L’abbattimento è una strategia di tassazione usata di solito da vari governi per incoraggiare attività specifiche, come gli investimenti in attrezzature di capitale. Un incentivo fiscale, per esempio, è un tipo di abbattimento fiscale.

Gli abbattimenti sono spesso utilizzati nel settore immobiliare. Alcune città hanno programmi di abbattimento delle tasse di proprietà che eliminano o riducono significativamente i pagamenti delle tasse di proprietà su una casa per anni o addirittura decenni. Lo scopo di questi programmi è quello di attirare gli acquirenti in luoghi con una domanda inferiore, come le aree del centro città che sono nel bel mezzo di sforzi di rivitalizzazione. Alcune città offrono abbattimenti fiscali in tutta la città, mentre altre li offrono solo in aree designate. Alcune città limitano questi programmi ai proprietari di immobili a reddito medio-basso, ma molti programmi non hanno restrizioni di reddito. È possibile acquistare una proprietà che ha già un abbattimento, oppure è possibile acquistare una proprietà idonea, fare i miglioramenti richiesti e richiedere l’abbattimento da soli. La prima opzione è considerevolmente più facile perché significa che qualcun altro ha sopportato il mal di testa della costruzione e della burocrazia e tutto quello che dovete fare è trasferirvi.

Gli abbattimenti di solito non eliminano completamente la vostra tassa di proprietà – dovrete ancora pagare le tasse sul valore della proprietà prima che fosse migliorata. Ma il risparmio può essere sostanziale. Per esempio, il Portland, OR Housing Bureau dice che il suo programma di abbattimento fiscale potrebbe far risparmiare ai proprietari circa 175 dollari al mese, o circa 2.100 dollari all’anno, per un risparmio totale di 21.000 dollari in 10 anni. Senza abbattimento, potrebbero spendere circa $3.100 all’anno in tasse di proprietà; con esso, potrebbero spendere circa $1.000 all’anno.

Le proprietà spesso devono rimanere occupate dal proprietario per continuare a qualificarsi per l’abbattimento fiscale, ma se la proprietà viene venduta da un proprietario-occupante ad un altro, l’abbattimento fiscale rimarrà con la casa. Il periodo di abbattimento non ricomincia quando la proprietà cambia di mano, comunque. Se il venditore ha ricevuto sette anni di abbattimento delle tasse di proprietà, il nuovo acquirente riceverà i tre anni rimanenti di un abbattimento di 10 anni.

Il modo più semplice per scoprire se ci sono programmi di abbattimento delle tasse di proprietà nella zona in cui si desidera acquistare è fare una ricerca su Internet per “abbattimento delle tasse di proprietà” e il nome della vostra città. Per le grandi città, il nome di un quartiere potrebbe essere un termine di ricerca più efficace del nome della città. Il nome della vostra città o quartiere più “annunci immobiliari” più “abbattimento delle tasse di proprietà” è un’altra stringa di ricerca efficace. Gli agenti immobiliari competenti saranno anche a conoscenza di questi programmi.

Due esempi di riduzione d’imposta

Spesso, un governo locale vuole attrarre o mantenere le imprese nella sua comunità. Per ottenere questo, il governo può offrire un abbattimento fiscale sotto forma di una riduzione temporanea delle imposte generali sulle imprese. Per esempio, la Ratner Steel Company ha ottenuto un abbattimento fiscale dalla città di Portage, Indiana, dando all’azienda la possibilità di acquistare una fresa in acciaio da 2,5 milioni di dollari. L’abbattimento prevede che l’azienda non paghi tasse sull’attrezzatura nel primo anno, ed è responsabile dell’importo totale delle tasse solo dopo che il periodo di cinque anni è finito. In cambio, l’azienda espanderà il suo stabilimento a Portage e aggiungerà 30 nuovi posti di lavoro.

Un altro scenario comune di abbattimento fiscale è l’abbattimento dell’imposta sulla proprietà. Se un individuo crede che il valore valutato della sua proprietà sia troppo alto, può fare appello al suo ispettore fiscale locale per un abbattimento. Alcune località offrono una riduzione dell’imposta di proprietà ai proprietari che restaurano o migliorano le proprietà storiche in quartieri designati. Alcuni tipi di proprietà, come quelle che contengono attività senza scopo di lucro, possono essere concessi abbattimenti fiscali basati sullo status di esenzione fiscale del proprietario.

Benefici degli abbattimenti fiscali

Di solito, un governo offre un abbattimento fiscale solo quando un business o un individuo gli fornisce qualcosa di alto valore per la comunità. Per esempio, il governo di una città può dare un’agevolazione fiscale a un’impresa in cambio di un investimento nella città, come una nuova sede di vendita al dettaglio, una fabbrica o un magazzino.

Questo fornisce il beneficio aggiunto di un aumento dei posti di lavoro nella zona. Se alla Target Corporation viene concesso un abbattimento fiscale sulle tasse di proprietà, e in cambio l’azienda costruisce un punto vendita nella comunità locale, finisce per aggiungere molte opportunità di lavoro. Inoltre, aumenta il bene pubblico aggiungendo convenienza alla città.

Un’azienda che beneficia di un abbattimento fiscale potrebbe investire nelle infrastrutture locali. Una nuova azienda potrebbe aver bisogno di aumentare la quantità di strade, linee d’acqua o linee elettriche nella zona per operare in modo efficiente. Mentre questo beneficia l’azienda stessa, beneficia anche la comunità dove l’infrastruttura aggiunta viene costruita.

Se le città vogliono sviluppare terreni, possono designare zone di sviluppo. Queste zone danno abbattimenti fiscali a qualsiasi sviluppo abitativo nella zona, incentivando le persone a costruire case.

Potenziali svantaggi dell’acquisto di una proprietà con abbattimento fiscale

L’abbattimento fiscale abbassa le tasse di proprietà – come potrebbe il risparmio di tutti i soldi mentre si arriva a vivere in una proprietà nuova o recentemente ristrutturata avere qualche svantaggio? Beh, ci sono alcune cose che potrebbero andare male.

Un problema significativo è che le proprietà con abbattimento fiscale sono a volte in quartieri meno desiderabili. L’abbattimento fiscale è un incentivo per incoraggiare la gente a riqualificare e trasferirsi in queste aree. Se gli sforzi di rivitalizzazione alla fine avranno successo è un grande punto interrogativo. Se il quartiere non migliora, il valore della vostra proprietà potrebbe rimanere piatto o addirittura diminuire, il che potrebbe rendere difficile la vendita e forse farvi perdere un sacco di soldi.

Se continuate a vivere nella casa oltre la fine del periodo di abbattimento, sperimenterete un salto significativo nelle vostre spese annuali di alloggio. È imperativo che teniate d’occhio questa scadenza e pianifichiate l’aumento, così sarete in grado di permettervelo quando arriverà il momento. Se vendete la proprietà dopo la fine del periodo di abbattimento, potreste dover abbassare il prezzo richiesto per tenere conto dell’aumento delle tasse.

Inoltre, l’abbattimento fiscale non vi dà la certezza completa su quello che spenderete in tasse di proprietà. Anche durante il periodo di abbattimento, la vostra fattura fiscale potrebbe cambiare. Poiché state ancora pagando le tasse su una parte del valore della vostra proprietà, un cambiamento nell’aliquota d’imposta o una valutazione speciale potrebbe causare un aumento della vostra tassa di proprietà. Poiché siete tassati su un importo in dollari inferiore e le tasse di proprietà si basano su una percentuale di quell’importo, qualsiasi aumento probabilmente non colpirà troppo duramente il vostro bilancio, ma dovreste essere consapevoli della possibilità di un aumento. I cambiamenti nelle aliquote d’imposta o nei valori delle proprietà potrebbero anche far diminuire la vostra fattura, il che non sarebbe un problema.

Infine, la città può riservarsi il diritto di terminare il vostro abbattimento fiscale se diventate insolventi nei pagamenti delle vostre tasse di proprietà. Se siete responsabili dei pagamenti, non perdetene nessuno. Se la vostra compagnia di mutui paga le vostre tasse, guardate attentamente le vostre dichiarazioni mensili per assicurarvi che le vostre fatture fiscali vengano pagate.