La differenza di base tra un trust testamentario e un trust vivente è proprio quello che sembra: Un trust testamentario è previsto in un’ultima volontà e testamento, mentre un trust vivente è istituito durante la vita del creatore. Un trust testamentario è talvolta chiamato “trust testamentario” o “trust testamentario”.
Il testamento del defunto dice all’esecutore testamentario di creare un trust testamentario e sotto quali termini. Anche se il testamento è scritto mentre il deceduto è vivo, il trust stesso non viene in esistenza fino a quando il testamento è stato provato e l’esecutore testamentario regola il patrimonio. Questo non può accadere fino alla loro morte, quindi il trust non è “vivente”.
Testamentary Trusts
Un trust testamentario può essere un buon strumento di pianificazione patrimoniale se siete preoccupati di provvedere a uno o più beneficiari per un tempo prolungato, come figli minori, qualcuno con bisogni speciali….o anche qualcuno che non è molto responsabile con il denaro e quindi non volete che riceva una fortuna in una volta sola.
I beni e i soldi dedicati a queste persone andrebbero inizialmente nel vostro patrimonio testamentario. Il vostro esecutore testamentario designato li sposterebbe poi nel trust testamentario con le regole stabilite da voi nelle vostre ultime volontà.
Forse il trust terrà i beni fino a quando un figlio minore raggiunge l’età adulta o raggiunge qualche altro evento della vita come il matrimonio o la laurea al college.
Il fiduciario nominato può distribuire i beni da un trust testamentario per evitare problemi nei casi in cui ricevere beni e proprietà tutti in una volta potrebbe squalificare i beneficiari che fanno affidamento sull’assistenza pubblica. Ripartire le distribuzioni potrebbe anche impedire agli eredi spendaccioni di strappare le loro eredità in breve tempo.
In ogni caso, il fiduciario dovrebbe essere qualcuno di cui vi fidate per gestire questi dettagli a lungo termine.
Revocable Living Trusts
Ci sono quasi tanti tipi di living trust, conosciuti anche come trust “inter vivos”, quante sono le ragioni per crearli, ma tutti rientrano in una delle due categorie: Sono revocabili o irrevocabili.
Un trust vivente revocabile è quello in cui il suo creatore – chiamato “concedente” – può scioglierlo in qualsiasi momento. I concedenti possono aggiungere beneficiari, cancellare beneficiari, e comprare e vendere beni dal trust. Un concedente di solito agisce come fiduciario del trust revocabile, gestendo i beni che detiene.
Un trust revocabile diventa automaticamente irrevocabile quando il suo concedente muore perché non è più vivo e disponibile per modificarlo o scioglierlo.
Un trust testamentario è revocabile durante la vita del testatore perché non esiste ancora. Non viene in essere fino a dopo la morte. Il concedente si riserva il diritto di strappare il suo vecchio testamento e farne uno nuovo in qualsiasi momento mentre è in vita, quindi anche il trust testamentario che prevede può essere annullato.
Il trust diventa irrevocabile quando il concedente muore e non è più in grado di cambiare i termini del testamento.
Fiducia vivente irrevocabile
Una fiducia vivente irrevocabile è esattamente il contrario. Il concedente rinuncia a tutto il controllo sul trust dopo che è stato creato e finanziato con proprietà e/o denaro. Questo può essere preferibile per scopi fiscali e altre ragioni.
Il concedente non può agire legalmente come fiduciario di un trust irrevocabile, e non può mai riprendersi la sua proprietà o il suo denaro a meno che non abbia nominato se stesso come beneficiario e stabilito i termini per le distribuzioni a se stesso.
Fiducia multipla
Naturalmente, niente nella pianificazione patrimoniale è così semplice. Un trust testamentario non deve necessariamente essere stabilito dai termini della vostra ultima volontà e testamento. Forse non avete un testamento – avete invece un fondo fiduciario vivente. Potete dirigere che il vostro contratto fiduciario vivente crei anche un contratto testamentario.
Potreste effettivamente avere entrambi i tipi di contratto se i termini dei documenti di costituzione del vostro contratto fiduciario vivente dicono che un altro contratto deve essere costituito dai beni che detiene alla vostra morte.
Le vostre ultime volontà e testamento possono prevedere più di un contratto testamentario. Potreste voler istituire diversi trust separati per i singoli beneficiari.
Trust e Probate
I trust viventi – sia revocabili che irrevocabili – evitano il probate della proprietà che detengono perché l’entità del trust, non il deceduto, tecnicamente possiede quella proprietà e il trust non è morto. Il testamento è necessario solo per spostare la proprietà dal nome di un individuo deceduto ai beneficiari viventi, e un trust lo farà senza il coinvolgimento del tribunale.
Un trust testamentario non può evitare il testamento, tuttavia, perché la proprietà da trasferire in esso rimane nel nome del deceduto al momento della morte – il trust non è stato ancora formato e finanziato. Il probate è necessario per spostare quella proprietà nel nome del trust, proprio come lo sarebbe per trasferirla nel nome dei beneficiari viventi.