Se state pensando di fondare una nuova organizzazione no-profit esentasse, capire la differenza tra una 501(c)(3) e una 501(c)(6) è probabilmente importante per voi. Qui, definiamo ognuno di questi tipi di organizzazioni e identifichiamo i loro benefici di base in confronto all’altro per aiutarvi a determinare cosa potrebbe essere meglio per voi.
Cos’è un’organizzazione 501(c)(3)?
Un 501(c)(3) è una specifica organizzazione no-profit che è stata approvata dall’IRS per mantenere lo status di un’organizzazione caritatevole esente da tasse. Lo scopo esente dell’organizzazione è quello di promuovere gli affari comuni dei suoi membri. Questa parte dell’Internal Revenue Code degli Stati Uniti permette questa designazione specificamente a enti di beneficenza pubblici, fondazioni private o fondazioni operative private. Per chiarire ulteriormente: le attività religiose, scientifiche, educative, caritatevoli, letterarie e i test per la sicurezza pubblica, la promozione di sport nazionali o internazionali, o la prevenzione della crudeltà verso animali e bambini sono tutti scopi definiti come “caritatevoli” quando ci si qualifica per un 501(c)(3). Questo è regolato e amministrato dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti attraverso l’IRS.
Che cos’è un’organizzazione 501(c)(6)?
Un 501(c)(6) è un’associazione commerciale che è designata e approvata dall’IRS per essere esente dal pagamento dell’imposta sul reddito. Le associazioni d’affari sotto questa designazione possono includere camere di commercio, leghe d’affari, consigli immobiliari, consigli di commercio, o leghe di calcio professionali. Un’organizzazione 501(c)(6) è organizzata per promuovere gli affari; tuttavia, non genera un profitto o paga azioni o dividendi. Questo permette all’organizzazione di qualificarsi come 501(c)(6) secondo l’Internal Revenue Code statunitense.
Quale designazione esente è giusta per la tua nuova organizzazione?
Queste sono alcune differenze comuni da considerare quando si sceglie la designazione:
| 501(c)(3) | 501(c)(6) |
| È a scopo benefico, educativo, religioso, letterario o scientifico. | Promuove uno scopo commerciale comune e, così facendo, contribuisce a migliorare le condizioni commerciali del settore. |
| Fa progredire la professione per quanto riguarda le attività “educative” includendo associazioni di membri, come le società professionali, con questo scopo. | Un’organizzazione di membri il cui obiettivo è quello di promuovere un interesse commerciale comune, come una lega d’affari o un’associazione commerciale industriale. |
| Non partecipa a nessuna attività di lobbying o politica. L’IRS regola questo da vicino e terminerà lo status di qualsiasi organizzazione che sia stata trovata impegnata in attività di lobbying “sostanziali”. | Permette una vasta gamma di attività di lobbying. Tuttavia, il 501(c)(6) è tenuto a rivelare ai suoi membri la percentuale delle quote annuali utilizzate per il lobbismo. Questo per garantire che i membri capiscano quale parte delle loro quote non sono deducibili ai fini fiscali. |
In aggiunta a quanto sopra, ci sono alcuni vantaggi del 501(c)(3) da considerare, tra cui:
- L’idoneità a ricevere “contributi di beneficenza” deducibili dalle tasse così come doni di proprietà per maggiori vantaggi nella raccolta fondi
- L’idoneità a ricevere sovvenzioni da molte fonti
- L’idoneità a ricevere altre esenzioni fiscali statali e locali come l’imposta sulle vendite
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Come avete imparato, ci sono diverse somiglianze e differenze specifiche tra una 501(c)(3) e una 501(c)(6) organizzazione. Mentre iniziate e navigate nello sviluppo della vostra nuova organizzazione, contattate la Stansfeld LLC e permetteteci di fornirvi la nostra esperienza e il nostro background per aiutarvi a prendere decisioni informate sulla creazione e il mantenimento del vostro status di esenzione fiscale.