Irrevocable Living TrustはRevocable Living Trustと全く同じ方法で資金調達を行います。 この2つの商品の主な違いは、資金のコントロールを維持することです。
ほとんどの場合、取消不能リビングトラストが作成されるずっと前に、あなたとあなたの財産設計弁護士は、トラストに入れるべきものを決定しているでしょう。 なぜでしょうか？ なぜなら、取消不能リビングトラストは、単一の資産または特定の資産を保有・所有するために設計されているため、非常に限られた状況でしか使用されないからです。 以下に資金調達の手順をまとめました。
タイトル/オーナーシップの変更
銀行口座、Non-IRA and non-401(k) investment and brokerage accounts、株券形式で保有されている株式や債券、生命保険契約、不動産などの資産については、資産の所有者を信託管理者の個人名から信託の名前に変更することで、これらの種類の資産が取消不能リビングトラストに資金調達されます：
- 現在のタイトル。 “William Sample」
- 新しい肩書き。 “Jane Sample, Trustee, or her successor in trust, under the William Sample Irrevocable Trust, dated January 1, 2009.”
Assignment of Ownership Rights
法的な所有権のない身の回り品（宝石、美術品、骨董品など）、あなたに借りているお金（あなたが行った個人的なローンやあなたが取り返した住宅ローン）、ロイヤリティ、著作権、特許などの資産について。 ある種の石油、ガス、鉱業権、パートナーシップ権、リミテッド・ライアビリティー・カンパニーのメンバーシップ権など、これらの種類の資産は、トラストメーカーの個人名からトラストの名前に所有権を移すことで、取り消し不能リビングトラストに出資されます。
- 現在のタイトル。 “William Sample」
- Assignment Language: “
- 現タイトル：「William Sample」
- 譲渡文：「私、William Sampleは、貸し手であるWilliam Sampleと借り手であるJohn Smithとの間で交わされた2008年1月31日付の元本4万ドルの約束手形に対する私の権利、所有権、および利益のすべてを、2009年1月1日付のWilliam Sample Irrevocable Trustに基づき、受託者であるJane Sample、またはその信託継承者に譲渡します」
- 新タイトル：「Jane Sample, Trustee, or her successor in trust: “Jane Sample, Trustee, or her successor in trust, under the William Sample Irrevocable Trust, dated January 1, 2009.”
Change of Beneficiary
生命保険、IRA、401(k)s、403(b)sなどの退職金口座、特定の年金給付、Health Savings Accounts (HSAs) and Medical Savings Accounts (MSAs)などの資産については、これらの資産は実際には取消不能生前信託の名義に変更されるわけではありません。 その代わり、これらの種類の資産の第一次および／または第二次受益者が信託に請求されます。
- 現在の受益者。 “Jane Sample」
- 新しい受益者。 “
ただし、受益者指定のある資産を相続税の対象となる遺産の価値から除外するためには、その資産の所有者も、上記1および2の手順で取り消し不能生前信託に変更する必要があることに注意してください。 これが意味するところは、ほとんどの人にとって、取消不能リビングトラストの名義に変更される唯一のタイプの資産は、生命保険証書であるということです。