Da verschiedene Arten von Vermögenswerten unterschiedliche Risikoprofile haben, bereinigt CAR in erster Linie Vermögenswerte, die weniger risikoreich sind, indem es den Banken erlaubt, risikoärmere Vermögenswerte „abzuzinsen“. Die Besonderheiten der CAR-Berechnung variieren von Land zu Land, aber die allgemeinen Ansätze sind für Länder, die die Basler Vereinbarungen anwenden, tendenziell ähnlich. In der grundlegendsten Anwendung wird Staatsschulden eine „Risikogewichtung“ von 0 % zugestanden – d.h. sie werden für die Berechnung der CAR von den Gesamtaktiva abgezogen.
Risikogewichtete Aktiva – fondsbasiert
Risikogewichtete Aktiva – fondsbasiert : Unter risikogewichteten Aktiva versteht man fondsbasierte Aktiva wie Bargeld, Kredite, Investitionen und andere Vermögenswerte. Der Grad des Kreditrisikos, ausgedrückt als prozentuale Gewichtung, wurde von der nationalen Aufsichtsbehörde jedem dieser Vermögenswerte zugewiesen.
Nicht-fondsgebundene (außerbilanzielle) Positionen : Das Kreditrisiko, das mit außerbilanziellen Positionen verbunden ist, muss zunächst berechnet werden, indem der Nennwert jeder der außerbilanziellen Positionen mit dem Kreditumrechnungsfaktor multipliziert wird. Dieser muss dann wiederum mit dem entsprechenden Gewichtungsfaktor multipliziert werden.
Lokale Vorschriften legen fest, dass Bargeld und Staatsanleihen ein Risikogewicht von 0 % und Wohnbauhypothekendarlehen ein Risikogewicht von 50 % haben. Alle anderen Arten von Vermögenswerten (Kredite an Kunden) haben eine 100%ige Risikogewichtung.
Bank „A“ hat Vermögenswerte von insgesamt 100 Einheiten, bestehend aus:
- Bargeld: 10 Einheiten
- Staatsanleihen: 15 Einheiten
- Hypothekenkredite: 20 Einheiten
- Sonstige Kredite: 50 Einheiten
- Sonstige Vermögenswerte: 5 Einheiten
Bank „A“ hat Schulden in Höhe von 95 Einheiten, die alle aus Einlagen bestehen. Per Definition ist das Eigenkapital gleich den Aktiva minus den Schulden, also 5 Einheiten.
Die risikogewichteten Aktiva von Bank A werden wie folgt berechnet
| Cash | 10 ∗ 0 % = 0 {\displaystyle 10*0\%=0}
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| Staatsanleihen | 15 ∗ 0 % = 0 {\displaystyle 15*0\%=0}
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Hypothekenkredite | 20 ∗ 50 % = 10 {\displaystyle 20*50\%=10}
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| Sonstige Kredite | 50 ∗ 100 % = 50 {\displaystyle 50*100\%=50}
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| Sonstige Vermögenswerte | 5 ∗ 100 % = 5 {\displaystyle 5*100\%=5}
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| Gesamtrisiko | |
|---|---|
| Gewichtete Aktiva | 65 | Eigenkapital | 5 |
| CAR (Eigenkapital/RWA) | 7.69% |
Obwohl Bank A einen Verschuldungsgrad von 95:5 bzw. ein Verhältnis von Eigenkapital zu Aktiva von nur 5% zu haben scheint, ist ihr CAR wesentlich höher. Sie gilt als weniger riskant, weil einige ihrer Aktiva weniger riskant sind als andere.