Het NC 529 Plan1 is een fiscaal gefaciliteerd2 onderwijsspaarplan dat is ontworpen om deelnemers in staat te stellen op een flexibele basis fondsen te beleggen met het doel gekwalificeerde onderwijsuitgaven van hun aangewezen begunstigden te betalen.
Eligibility
U hoeft geen SECU-lid of inwoner van North Carolina te zijn om een NC 529 Plan te openen.
Een deelnemer opent en belegt fondsen in de 529 Account namens een Begunstigde. De Deelnemer is de eigenaar van de Rekening. De Deelnemer moet 18 jaar oud zijn en een geldig Social Security Number (SSN) of ander belastingplichtig identificatienummer (TIN) hebben. De Begunstigde is de persoon voor wie de Deelnemer spaart. De Begunstigde kan iedere persoon zijn, inclusief de Deelnemer, ongeacht leeftijd, met een geldig SSN of ander TIN. De Begunstigde heeft geen toegang tot de Rekening of controle over de fondsen (als de Begunstigde en Deelnemer verschillend zijn). De Deelnemer kan de Begunstigde later wijzigen, indien nodig, met inachtneming van de regels van het Plan.
Bijdragen
De minimumbijdrage is $25 voor zowel de eerste bijdrage als alle volgende bijdragen. U kunt zo vaak bijdragen als u wilt, inclusief op regelmatige tijdstippen door gebruik te maken van automatische afschrijving (ACH) of looninhouding. Het huidige maximaal toegestane saldo is $500.000 voor alle NC 529 Accounts met dezelfde Begunstigde. Deze limiet wordt jaarlijks herzien en kan worden aangepast. Rekeningen die dit bedrag hebben bereikt, kunnen geen bijdragen meer ontvangen, maar kunnen wel inkomsten blijven opbouwen in overeenstemming met de voorwaarden van de toepasselijke beleggingsoptie(s).
Beleggingsopties
Het NC 529 Plan biedt verschillende beleggingsopties waaruit u kunt kiezen, waaronder de beleggingsoptie Federally-Insured Deposit Account die door SECU beschikbaar wordt gesteld. De beleggingsdoelstelling van de federaal verzekerde depositorekening is het verschaffen van inkomen plus bescherming van hoofdsom en winst door middel van een federale aandelenverzekering door de National Credit Union Administration (NCUA) tot de toepasselijke federale aandelenverzekeringslimieten.3
Gekwalificeerde onderwijsuitgaven
In het algemeen zijn de winsten op fondsen van NC 529-rekeningen die worden opgenomen voor de betaling van “Gekwalificeerde onderwijsuitgaven” niet onderworpen aan federale of North Carolina staats- of lokale belastingen. Gekwalificeerde onderwijsuitgaven kunnen het volgende omvatten:
- Onkosten voor colleges, waaronder collegegeld, boeken, vergoedingen, kost en inwoning, een computer en meer
- Uitgaven voor handelsscholen, zolang deze voorkomen op de federale lijst van scholen voor studentenhulp
- Uitgaven voor stageprogramma’s voor programma’s die zijn geregistreerd bij het Amerikaanse Department of Labor of State Apprenticeship Agency
- K-12 collegegeldkosten tot $10.000 per jaar, per kind
- Special-needs apparatuur
- Student loan payments on behalf of the Beneficiary, or Beneficiary’s siblings up to $10,000 per persoon
Fondsen van uw NC 529 Account kunnen worden gebruikt op NC scholen, scholen buiten de staat, en sommige internationale scholen, zolang ze worden beschouwd als een Eligible Institution door het Ministerie van Onderwijs.
De beschikbaarheid van belastingvoordelen kan afhankelijk zijn van het voldoen aan andere vereisten.
Openen van een NC 529 Account
Rekeningen in het NC 529 Plan zijn geen SECU depositorekeningen. Het NC 529 Plan is beschikbaar en wordt beheerd door College Foundation, Inc (CFNC).
U kunt uw NC 529 Account online openen via CFNC, of bij uw plaatselijke filiaal. Als u hulp nodig heeft bij het kiezen van een beleggingsoptie, vraag dan of u een afspraak kunt maken met een beleggingsvertegenwoordiger van SECU.
Wanneer u het filiaal bezoekt, neem dan identificatiegegevens (naam, adres, sofi-nummer , geboortedatum) mee voor zowel de deelnemer als de begunstigde. Als u het SSN van de Begunstigde nog niet weet, kunt u een rekening openen zonder dit nummer, maar u moet het later verstrekken. De kenmerken van een gekwalificeerd collegegeldprogramma zoals het NC 529 Plan zijn complex en hebben fiscale gevolgen. Lees voor volledige informatie en voordat u zich inschrijft de volledige Programmabeschrijving op CFNC zorgvuldig door of vraag er een aan door het NC 529 Plan gratis te bellen op (800) 600-3453, of een e-mail te sturen naar [email protected].
Deze beschrijving is niet bedoeld als geïndividualiseerd belastingadvies aan een werkelijke of potentiële deelnemer, contribuant, begunstigde of andere geïnteresseerde persoon. De toepassing van belastingregels kan variëren op basis van de specifieke feiten en omstandigheden van een persoon. Raadpleeg uw eigen advocaat of belastingadviseur over de fiscale gevolgen van deelname aan het NC 529 Plan.
2 Alle beschrijvingen van de fiscale behandeling van het NC 529 Plan zijn gebaseerd op de huidige federale en nationale belastingwetgeving van North Carolina. De belastingwetgeving verschilt echter van staat tot staat. Raadpleeg uw eigen advocaat of belastingadviseur voor de fiscale gevolgen die specifiek zijn voor uw deelname aan het NC 529 Plan.
3 Bij het bepalen van de hoogte van de aandelenverzekeringsdekking die beschikbaar is voor een Deelnemer, worden de fondsen van de 529 Plan-rekening van de Deelnemer die zijn belegd in de beleggingsoptie Federally-Insured Deposit Account samengevoegd met alle andere rekeningen (indien aanwezig) die de Deelnemer bij SECU aanhoudt met dezelfde eigendomsrechten en rechtsbevoegdheid.