O Plano NC 5291 é um plano de poupança para a educação em desvantagem fiscal2 concebido para permitir aos participantes investir fundos com o objectivo de pagar as despesas de educação qualificada dos seus beneficiários designados numa base flexível.
Elegibilidade
Não é necessário ser membro da SECU ou residente na Carolina do Norte para abrir um Plano NC 529.
Um Participante abre e investe fundos na conta 529 em nome de um Beneficiário. O Participante é o proprietário da Conta. O Participante deve ter 18 anos de idade e possuir um Número de Segurança Social (SSN) ou outro número de identificação do contribuinte (TIN) válido. O Beneficiário é a pessoa para a qual o Participante está a poupar. O Beneficiário pode ser qualquer indivíduo, incluindo o Participante, independentemente da idade, com um SSN ou outro NIF válido. O Beneficiário não tem acesso à Conta ou controlo dos fundos (se o Beneficiário e o Participante forem diferentes). O Participante pode alterar o Beneficiário mais tarde, se necessário, sujeito às regras do Plano.
h2>Contribuições A contribuição mínima é de $25 tanto para a contribuição inicial como para quaisquer contribuições subsequentes. Pode fazer contribuições com a frequência que desejar, inclusive a intervalos regulares, utilizando o esboço automático (ACH) ou a dedução da folha de pagamento. O saldo máximo permitido actualmente é de $500.000 para todas as contas NC 529 com o mesmo Beneficiário. Este limite é revisto, e pode ser ajustado, anualmente. As contas que tenham atingido este montante não podem receber mais contribuições, mas podem continuar a acumular rendimentos de acordo com os termos da(s) Opção(ões) de Investimento aplicável(eis).
h2>Opções de Investimento O Plano NC 529 oferece várias opções de investimento à sua escolha, incluindo a opção de investimento da Conta de Depósito Segurado Federal, disponibilizada pela SECU. O objectivo de investimento da Conta de Depósito Segurado Federal é proporcionar rendimento mais protecção de capital e ganhos através do seguro de acções federal pela Administração Nacional de Cooperativas de Crédito (NCUA) até aos limites de seguro de acções federal aplicáveis.3
h2>Despesas de Educação Qualificadas Em geral, os ganhos da Conta NC 529 fundos retirados para pagamento de “Despesas de Educação Qualificadas” não estão sujeitos a impostos federais ou estaduais ou locais da Carolina do Norte. As Despesas de Educação Qualificada podem incluir:
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li>Despesas de ensino até $10.000 por ano, por criança
Fundos da sua conta NC 529 podem ser utilizados em escolas NC, escolas fora do estado, e algumas escolas internacionais, desde que sejam consideradas uma Instituição Elegível pelo Departamento de Educação.
A disponibilidade de benefícios fiscais pode estar dependente do cumprimento de outros requisitos.
h2>Abrir uma conta NC 529As contas do Plano NC 529 não são contas de depósito SECU. O Plano NC 529 está disponível e é administrado pela College Foundation, Inc (CFNC).
Pode abrir a sua conta NC 529 online através da CFNC, ou na sua sucursal local. Se precisar de assistência para seleccionar uma opção de investimento, peça para marcar uma reunião com um representante de investimento do SECU.
Quando visitar a sucursal, leve informações de identificação (nome, morada, número da Segurança Social, data de nascimento) tanto para o Participante como para o Beneficiário. Se ainda não conhece o SSN do Beneficiário, pode abrir uma conta sem ele, mas deve fornecê-la mais tarde. As características de um programa de ensino qualificado, como o Plano NC 529, são complexas e têm implicações fiscais. Para informações completas, e antes de se inscrever, reveja cuidadosamente a Descrição do Programa completa no CFNC ou solicite uma, ligando gratuitamente para o NC 529 Plano (800) 600-3453, ou enviando o Plano por e-mail para [email protected].
Esta descrição não pretende ser um aconselhamento fiscal individualizado a qualquer participante, contribuinte, beneficiário ou outra pessoa interessada, real ou potencial. A aplicação das regras fiscais pode variar com base nos factos e circunstâncias particulares de uma pessoa. Consulte o seu próprio advogado ou consultor fiscal relativamente às consequências fiscais da participação no Plano NC 529.
div> 1 O Plano NC 529 é oficialmente conhecido como o Programa de Poupança e Investimento do Colégio da Carolina do Norte e é referido como o Programa Nacional de Poupança do Colégio da Carolina do Norte. É geralmente comercializado sob o nome mais curto, “Plano NC 529”
2 Todas as descrições do tratamento fiscal do Plano NC 529 são baseadas na actual lei fiscal federal e estadual da Carolina do Norte. No entanto, a lei fiscal estadual varia de estado para estado. Consulte o seu próprio advogado ou consultor fiscal relativamente às consequências fiscais específicas da sua participação no Plano NC 529.
3 Ao determinar o montante da cobertura do seguro de acções disponível para um Participante, os fundos da Conta do Plano 529 do Participante investidos na opção de investimento da Conta de Depósito Segurado Federal são agregados a todas as outras contas (se existirem) detidas pelo Participante no SECU com os mesmos direitos de propriedade e capacidade legal.