Plan NC 5291 jest planem oszczędnościowym2 , który jest korzystny pod względem podatkowym i ma na celu umożliwienie uczestnikom elastycznego inwestowania funduszy w celu opłacenia kwalifikowanych wydatków edukacyjnych wyznaczonych beneficjentów.
Kwalifikowalność
Nie musisz być członkiem SECU ani mieszkańcem Karoliny Północnej, aby otworzyć Plan NC 529. czestnik otwiera i inwestuje fundusze na koncie 529 w imieniu beneficjenta. Uczestnik jest właścicielem konta. Uczestnik musi mieć ukończone 18 lat i posiadać ważny numer Social Security Number (SSN) lub inny numer identyfikacji podatnika (TIN). Beneficjentem jest osoba, dla której Uczestnik oszczędza. Beneficjentem może być każda osoba fizyczna, w tym Uczestnik, niezależnie od wieku, posiadająca ważny numer SSN lub inny TIN. Beneficjent nie ma dostępu do Konta ani kontroli nad środkami (jeśli Beneficjent i Uczestnik są różni). Uczestnik może zmienić Beneficjenta później, jeśli zajdzie taka potrzeba, zgodnie z zasadami Planu.
Wkłady
Minimalna wpłata wynosi $25 zarówno w przypadku pierwszej wpłaty, jak i wszystkich kolejnych wpłat. Można dokonywać wpłat tak często jak się chce, w tym w regularnych odstępach czasu za pomocą automatycznych przelewów (ACH) lub potrąceń z pensji. Obecnie maksymalne dopuszczalne saldo wynosi $500,000 dla wszystkich kont NC 529 z tym samym beneficjentem. Limit ten jest corocznie weryfikowany i może zostać zmieniony. Konta, które osiągnęły tę kwotę, nie mogą otrzymywać dalszych wpłat, ale mogą nadal gromadzić zyski zgodnie z warunkami odpowiedniej opcji inwestycyjnej (opcji inwestycyjnych).
Opcje inwestycyjne
Plan NC 529 oferuje kilka opcji inwestycyjnych do wyboru, w tym opcję inwestycyjną Federalnie Ubezpieczonego Konta Depozytowego udostępnianą przez SECU. Celem inwestycyjnym Federalnie Ubezpieczonego Konta Depozytowego jest zapewnienie dochodu oraz ochrony kapitału i zysków poprzez federalne ubezpieczenie udziałów przez Krajową Administrację Unii Kredytowych (NCUA) do wysokości obowiązujących limitów federalnego ubezpieczenia udziałów.3
Kwalifikowane Wydatki Edukacyjne
Ogólnie rzecz biorąc, zyski z funduszy Konta NC 529 wycofanych w celu opłacenia „Kwalifikowanych Wydatków Edukacyjnych” nie podlegają federalnym lub stanowym i lokalnym podatkom w Północnej Karolinie. Kwalifikowane Wydatki Edukacyjne mogą obejmować:
- Wydatki na studia, w tym czesne, książki, opłaty, pokój i wyżywienie, komputer i inne
- Wydatki na szkoły zawodowe, o ile znajdują się one na liście szkół Federal Student Aid
- Wydatki na programy praktyk zawodowych dla programów zarejestrowanych w U.S. Department of Labor lub State Apprenticesiceships. Department of Labor lub State Apprenticeship Agency
- K-12 wydatki na czesne do $10,000 rocznie, na dziecko
- Sprzęt specjalnej potrzeby
- Spłaty kredytów studenckich w imieniu Beneficjenta, lub rodzeństwa Beneficjenta do $10,000 na osobę
Fundusze z Konta NC 529 mogą być wykorzystane w szkołach NC, szkołach poza stanem i niektórych szkołach międzynarodowych, o ile są one uznane za Instytucję Uprawnioną przez Departament Edukacji. ostępność korzyści podatkowych może być uzależniona od spełnienia innych wymagań.
Otwórz konto NC 529
Konta w Planie NC 529 nie są kontami depozytowymi SECU. Plan NC 529 jest dostępny i zarządzany przez College Foundation, Inc (CFNC).
Możesz otworzyć swoje konto NC 529 online przez CFNC lub w lokalnym oddziale. Jeśli potrzebujesz pomocy w wyborze opcji inwestycyjnej, poproś o umówienie się na spotkanie z przedstawicielem inwestycyjnym SECU.
Podczas wizyty w oddziale przynieś informacje identyfikacyjne (imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego, datę urodzenia) zarówno dla Uczestnika jak i Beneficjenta. Jeśli nie znasz jeszcze numeru SSN Beneficjenta, możesz otworzyć Konto bez niego, ale musisz go dostarczyć później. Cechy kwalifikowanego programu nauczania, takiego jak Plan NC 529, są złożone i mają implikacje podatkowe. W celu uzyskania pełnych informacji, a przed zapisaniem się na Plan, prosimy o dokładne zapoznanie się z pełnym Opisem Programu na stronie CFNC lub zamówienie go dzwoniąc do Planu NC 529 pod bezpłatny numer (800) 600-3453, lub wysyłając e-mail na adres [email protected].
Opis ten nie jest przeznaczony jako indywidualna porada podatkowa dla jakiegokolwiek aktualnego lub potencjalnego uczestnika, wpłacającego, beneficjenta lub innej zainteresowanej osoby. Zastosowanie przepisów podatkowych może różnić się w zależności od konkretnych faktów i okoliczności dla danej osoby. Prosimy skonsultować się z własnym prawnikiem lub doradcą podatkowym w sprawie konsekwencji podatkowych uczestnictwa w Planie NC 529.
2 Wszystkie opisy opodatkowania Planu NC 529 opierają się na aktualnych przepisach prawa federalnego i stanowego Karoliny Północnej. Jednakże, prawo podatkowe poszczególnych stanów różni się w zależności od stanu. Prosimy o skonsultowanie się z własnym prawnikiem lub doradcą podatkowym w sprawie konsekwencji podatkowych specyficznych dla uczestnictwa w Planie NC 529.
3 Przy określaniu kwoty ubezpieczenia akcji dostępnej dla Uczestnika, środki z Konta Planu 529 Uczestnika zainwestowane w opcję inwestycyjną Federalnie Ubezpieczonego Konta Depozytowego są łączone ze wszystkimi innymi kontami (jeśli istnieją) posiadanymi przez Uczestnika w SECU o tych samych prawach własności i zdolności prawnej.