Jako rodzic, jest szansa, że pożyczysz swoim dzieciom pieniądze na całe życie. Może to być na zakup roweru, pierwszego samochodu, a może nawet na zakup własnego domu.
Ale kiedy pożyczasz pieniądze swojej rodzinie, czy Internal Revenue Service (IRS) przejmuje się tymi pożyczkami?
W przypadku małych pożyczek, odpowiedź jest prosta – nie. IRS nie jest zaniepokojony większością osobistych pożyczek dla twojego syna lub córki. Nie obchodzi ich również to, jak często pożyczki są udzielane, czy naliczane są odsetki i czy są spłacane.
Ale, jak w przypadku większości rzeczy, istnieją wyjątki od tej reguły.
Bezodsetkowe pożyczki
Jeśli pożyczasz swoim dzieciom znaczną sumę pieniędzy – powiedzmy, wystarczającą na zakup domu – ważne jest, aby naliczać odsetki.
Jeśli tego nie zrobisz, IRS może stwierdzić, że odsetki, które powinieneś był naliczyć, były darowizną. W takim przypadku, pieniądze z odsetek idą na poczet rocznego limitu darowizn w wysokości 14 000 dolarów na osobę. Jeśli dasz więcej niż $14,000 jednej osobie, musisz złożyć formularz podatkowy.
Oprocentowanie pożyczki musi być co najmniej tak wysokie jak minimalne oprocentowanie ustalone przez IRS.
Pożyczki rodzinne, które tak naprawdę są prezentami
Niektórzy mogą myśleć, że mogą dać duże sumy pieniędzy swoim dzieciom i nazwać to pożyczką, aby uniknąć kłopotów związanych z wypełnianiem deklaracji podatkowej od prezentów.
Podatek IRS jest na to mądry.
Pożyczka musi być legalna i możliwa do wyegzekwowania. W przeciwnym razie, może być uznana za darowiznę.
Na szczęście, łatwo jest uczynić pożyczkę legalną.
Napisz notatkę, która pokazuje kwotę pożyczki, kiedy zostanie spłacona, stopę procentową i wszelkie zabezpieczenia.
Obydwie strony powinny podpisać notatkę i zachować kopię w bezpiecznym miejscu.
W przypadku dużych pożyczek lub tych związanych z nieruchomościami, należy zasięgnąć porady prawnej, aby upewnić się, że podejmujesz właściwe kroki.
Kredyty studenckie na czesne
Możesz udzielić „kredytów studenckich” swoim dzieciom, sporządzając umowę jak w przypadku każdej innej pożyczki.
Gdy ukończą studia i zaczną spłacać raty, dzieci mogą skorzystać z odliczenia odsetek od kredytów studenckich od odsetek zapłaconych Tobie. Ty będziesz musiał płacić podatki do IRS od tego dochodu z odsetek.
Pobierz odliczenie za złe długi, jeśli twoje dziecko ci nie zapłaci
Jedną z zalet umowy kredytowej jest to, że jeśli twoje dziecko nie zapłaci, możesz wziąć odliczenie za złe długi nie związane z działalnością gospodarczą.
Dodatkowo, nie musisz płacić podatku od darowizny do IRS od tej kwoty, tak jak w przypadku darowania pieniędzy.
Aby skorzystać z odliczenia nieściągalnego długu, musisz udowodnić, że próbowałeś ściągnąć dług.
Dłużnik powinien złożyć pisemne oświadczenie, że nie jest w stanie zapłacić. Oświadczenie to powinno również zawierać powód, dla którego nie jest w stanie dokonać płatności.
Podatek od darowizny za pożyczkę
W większości przypadków nie będziesz musiał płacić podatku za „pożyczkę”, którą IRS uznał za darowiznę.
Podatek od darowizny należy się tylko wtedy, gdy Twoje dożywotnie darowizny dla wszystkich osób przekroczą limit Lifetime Gift Tax Exclusion. W roku podatkowym 2017, limit ten wynosi $5,49 miliona.
Dla większości ludzi oznacza to, że są bezpieczni.
Inne pożyczki rodzinne, które są bezpieczne od konsekwencji podatkowych
Nie musisz się martwić, że pożyczki rodzinne podlegają zasadom podatku od darowizn, jeśli:
- Pożyczasz dziecku $10,000 lub mniej, a dziecko nie używa tych pieniędzy do inwestycji, takich jak akcje lub obligacje.
- Pożyczasz dziecku $100,000 lub mniej, a dochód inwestycyjny netto dziecka nie jest większy niż $1,000 za rok.
Więcej do odkrycia:
- Rozmowa o studiach, którą każdy rodzic musi odbyć ze swoimi dziećmi – Twój kompletny przewodnik
- 529 Planów Oszczędnościowych w 2019
- Jakie są Twoje opcje opieki nad dzieckiem? Plus Tips to Cut Costs and Still Get Great Care
- 2018 Child Tax Credit Under Tax Reform
.