Todos aguardam ansiosamente a reforma. Tempo para relaxar, e esperançosamente, colher os benefícios de uma vida inteira de trabalho árduo. Talvez tenha uma pensão à sua espera quando estiver pronto. A sua pensão faz parte dos seus rendimentos, e tem estado a pagar imposto sobre o rendimento desde o seu primeiro emprego. Por isso, pode estar a pensar se a sua pensão também será tributada.
Uma pensão é um benefício – um compromisso que um empregador assume de lhe pagar um montante específico para o resto da sua vida depois de se reformar. O empregador utiliza uma empresa para gerir os investimentos da pensão, pelo que não precisa de fazer mais nada senão aparecer para trabalhar.
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Se deixar um emprego antes de se reformar, pode ou não receber uma pensão. Depende de factores como o tempo que trabalhou para a empresa e se a sua pensão foi ou não “atribuída” de acordo com o horário do empregador. “Vesting” significa que deve permanecer com um empregador durante um certo número de anos antes de ter acesso à sua pensão. É normalmente de cerca de cinco anos, mas varia consoante a empresa. Com alguns empregadores, o montante da pensão aumenta quanto mais tempo ficar.
Após começar a receber a sua pensão, o IRS considera-a como rendimento e pagará impostos sobre ela em conformidade, a nível federal. Verifique as leis fiscais do seu estado para ver como lida com os rendimentos da pensão, porque pode variar muito.
As contribuições antes de impostos e depois de impostos para a sua pensão fazem a diferença. Se uma parte do seu cheque de pagamento for para o seu fundo de pensões antes de pagar o imposto sobre o rendimento, isto reduz o seu rendimento bruto ajustado e diminui a sua factura fiscal federal todos os anos em que está a trabalhar. Mas os seus pagamentos futuros de pensão continuarão a ser totalmente tributáveis .
Se contribuir com uma parte do seu pagamento para o seu fundo de pensões após impostos, tem direito a receber uma parte da sua pensão isenta de impostos. Isto acontece porque já pagou impostos sobre as suas contribuições. Quando efectua os seus impostos, o IRS fornece-lhe um cálculo para saber quanto da sua pensão está isento de impostos e quanto é tributável.
Quando selecciona a sua pensão, deve também considerar a sua escolha de um pagamento único ou pagamentos de anuidade recorrentes depois de se reformar. Paga impostos de qualquer forma. No entanto, a escolha de um pagamento de montante fixo poderia possivelmente colocá-lo num escalão de impostos mais elevado – o que poderia levar a pagar mais impostos do que pagaria com pagamentos periódicos. Alguns reformados optam por fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados ou têm impostos federais retidos para que não haja surpresas no tempo de impostos.
Poderá também ter de pagar um imposto adicional de 10% para retirar a sua pensão antes da idade da reforma, a menos que tenha direito a uma excepção. O website do IRS explica mais detalhadamente as excepções.
Se também tiver outras contas poupança-reforma, como uma 401(k), é sensato trabalhar com um contabilista para saber quanto estará a dar ao Tio Sam quando se reformar.
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