Toma de consciência
- As contribuições para um Roth IRA são feitas com base depois de impostos. Pode retirar as suas contribuições em qualquer altura e quaisquer rendimentos potenciais podem ser retirados sem impostos1 na reforma.
- Não é obrigado a aceitar distribuições de um Roth IRA tal como acontece com um IRA tradicional.
- Contribuir para um Roth IRA dá-lhe flexibilidade fiscal na reforma.
Quer ajudar a baixar os seus impostos na reforma e a aumentar as suas poupanças na reforma? Um Roth IRA, com o seu potencial de crescimento livre de impostos e levantamentos isentos de impostos para si e para os seus herdeiros, é uma forma de poder fazer exactamente isso (desde que sejam cumpridos certos requisitos).1 E esses são apenas alguns dos benefícios de um Roth IRA.
Uma nota importante: Nem todos podem contribuir para um Roth IRA, por causa dos limites de rendimento do IRS. Se os seus rendimentos ultrapassarem os limites, ainda poderá ter um Roth IRA convertendo o dinheiro existente numa conta poupança-reforma tradicional IRA ou outra conta poupança-reforma. (Ver a secção “Se ganhar demasiado para contribuir”, no final deste artigo)
Money pode crescer isento de impostos; os levantamentos também são isentos de impostos
Você contribui com dinheiro que já foi tributado (dólares depois de impostos) para um IRA Roth. Não há dedução de impostos como pode haver com um IRA tradicional. Mas, qualquer crescimento ou rendimentos dos investimentos na conta – e quaisquer distribuições que se retirem – estão isentos de impostos federais (e podem também estar isentos de impostos estaduais e locais), com algumas condições.1
Não são exigidas distribuições mínimas
As IRAs não exigem distribuições mínimas (RMD) para o proprietário original. Os IRAs tradicionais e, geralmente, 403(b)s, Roth e tradicionais 401(k)s, e outros planos de poupança-reforma patrocinados pelo empregador têm. Se não precisar das suas distribuições para despesas essenciais, os RMD podem ser difíceis de acompanhar. Os RMD têm de ser calculados e retirados todos os anos, e podem resultar em rendimentos tributáveis. Como um Roth IRA elimina a necessidade de tomar RMD, pode também permitir-lhe transmitir mais das suas poupanças de reforma aos seus herdeiros (ver abaixo).
Deixar dinheiro isento de impostos aos herdeiros
Em muitos casos, um Roth IRA tem benefícios de legado e de planeamento imobiliário, mas é necessário considerar os prós e os contras – que podem ser subtis e complexos. Certifique-se de consultar um advogado ou perito em planeamento imobiliário antes de tentar utilizar Roth IRA como parte de um plano patrimonial. Enquanto os RMD são necessários para os IRAs herdados de Roth, tal como para os IRAs tradicionais herdados, as distribuições dos IRAs herdados de Roth geralmente permanecem livres de impostos.
Flexibilidade fiscal na reforma
Já pagou os impostos sobre as contribuições para um IRA de Roth, por isso, desde que siga as regras, pode retirar o seu dinheiro livre de impostos. Misturando a forma como faz levantamentos entre os seus IRAs tradicionais e 401(k)s, ou outras contas qualificadas, e Roth IRAs pode permitir-lhe gerir melhor a sua obrigação global de imposto sobre o rendimento na reforma. Poderia, por exemplo, retirar levantamentos de um IRA tradicional até o seu rendimento tributável atingir o topo de um escalão de imposto, e depois retirar dinheiro adicional de um Roth IRA.
Ajuda a reduzir ou mesmo evitar a sobretaxa Medicare
Um Roth IRA pode potencialmente ajudar a limitar a sua exposição à sobretaxa Medicare sobre o rendimento líquido do investimento. Isto porque as retiradas qualificadas de um Roth IRA não contam para o limiar do rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) que determina a sobretaxa. Os RMD de contas tradicionais (isto é, antes de impostos), tais como um plano de reforma no local de trabalho – como um 401(k)- ou um IRA tradicional, são incluídos no MAGI e contam para o limiar do MAGI para a sobretaxa. Assim, dependendo do seu rendimento na reforma, os RMD poderiam expô-lo à sobretaxa Medicare, e a utilização de contas Roth poderia ajudá-lo a evitá-lo.
Hedge contra futuros aumentos de impostos
As taxas de imposto irão aumentar no futuro? Não há forma de ter a certeza, mas a taxa máxima do imposto federal de renda permanece muito abaixo dos seus máximos históricos, e se pensa que poderá voltar a subir, um Roth IRA pode fazer sentido.
Utilize as suas contribuições em qualquer altura
Um Roth IRA permite-lhe retirar 100% do que contribuiu em qualquer altura e por qualquer razão, sem impostos ou penalizações. Apenas os ganhos e saldos convertidos no Roth IRA estão sujeitos a restrições de levantamentos. Geralmente, os levantamentos de um Roth IRA são considerados em primeiro lugar como sendo provenientes de contribuições. As distribuições de saldos e ganhos convertidos – que podem ser tributáveis e/ou sujeitas a penalizações se as condições não forem cumpridas – só são iniciadas quando todas as contribuições tiverem sido retiradas.
Se for mais velho, pode continuar a contribuir enquanto trabalhar
Enquanto tiver ganho uma compensação, quer se trate de um salário regular ou de 1099 rendimentos por trabalho contratado, pode contribuir para um Roth IRA, independentemente da sua idade. Não há nenhum requisito de idade para contribuições, mas deve estar dentro dos limites de rendimento para contribuir para um Roth IRA.
Saiba mais em Fidelity.com: Os limites de contribuição do IRA
Se for jovem, é provável que o seu rendimento aumente
Em geral, quanto mais jovem for, maior será a probabilidade de o seu rendimento ser mais elevado quando se reformar do que é agora. Por exemplo, se tiver menos de 30 anos, é possível que os seus rendimentos e despesas durante a reforma sejam significativamente mais elevados do que são agora, no início da sua carreira. E quanto maior for a diferença entre o seu rendimento agora e o seu rendimento na reforma, mais vantajosa pode ser uma conta Roth.
Se ganhar demasiado para contribuir
Para contribuir para um Roth IRA, tem de ter uma compensação de emprego, e há também limites de rendimento. Se os seus rendimentos (medidos pelo MAGI) ultrapassarem os limites do IRS, a única forma de tirar partido de um Roth IRA é convertendo dinheiro de uma conta de reforma existente, tal como um IRA tradicional.2 Há, no entanto, um custo. Geralmente terá de pagar impostos sobre o que converter, mas quaisquer contribuições após impostos para uma conta tradicional não serão tributáveis. As regras são complexas, portanto, se tiver feito contribuições após impostos para uma conta tradicional e estiver interessado na conversão, não deixe de consultar um consultor fiscal.
Para saber mais, leia Viewpoints em Fidelity.com: Ganha demasiado por um Roth IRA?
Resume-se a impostos
Um Roth IRA pode melhorar a sua imagem fiscal, independentemente da sua idade. Por isso, faz sentido tirar algum tempo para ver se beneficiaria de um.