A diferença básica entre um trust testamentário e um trust vivo é realmente o que parece: Uma confiança testamentária está prevista numa última vontade e num testamento, enquanto uma confiança viva é estabelecida durante a vida do criador. Um testamento é por vezes chamado de “confiança de vontade”, ou “confiança sob vontade”.
A vontade do decedente diz ao executor do testamento para criar um testamento e sob que termos. Embora o testamento seja escrito enquanto o decedente estiver vivo, o testamento em si não existe até que o testamento tenha sido provado e o executor testamentário estabeleça o testamento. Isto não pode acontecer até à sua morte, pelo que o testamento não é “vivo”
Testamentary Trusts
Um testamento pode ser uma boa ferramenta de planeamento de bens se estiver preocupado em providenciar um ou mais beneficiários por um período prolongado, tais como crianças menores, alguém com necessidades especiais….ou mesmo alguém que não seja muito responsável com dinheiro, de modo a não querer que eles recebam uma quantia inesperada de uma só vez.
Os bens e o dinheiro dedicado a estes indivíduos iriam inicialmente para o seu património testamentário. O seu testamenteiro nomeado iria então transferi-lo para o testamento com regras estabelecidas por si no seu testamento.
p>Talvez o testamento detenha os bens até que uma criança menor atinja a idade adulta ou atinja algum outro evento vitalício como o casamento ou a formatura da faculdade. Este tipo de acordo é frequentemente referido como um “trust da criança”
O fiduciário nomeado pode fazer distribuições de um trust testamentário para evitar problemas nos casos em que receber bens e propriedades de uma só vez desqualificaria os beneficiários que dependem da assistência governamental. A repartição das distribuições também impediria os herdeiros gastadores de rasgar as suas heranças em ordem curta.
Em qualquer caso, o fiduciário deve ser alguém em quem confie para tratar destes detalhes a longo prazo.
Trusts Vivos Revogáveis
Existem quase tantos tipos de trusts vivos, também conhecidos como trusts “inter vivos”, como existem razões para os criar, mas todos eles se enquadram numa de duas categorias: Ou são revogáveis ou irrevogáveis.
Um trust vivo revogável é aquele a que o seu criador – referido como o “concedente” – pode dissolvê-lo em qualquer altura. Os concedentes podem adicionar beneficiários, eliminar beneficiários, e comprar e vender bens do fundo fiduciário. Um cedente actua tipicamente como administrador do fundo fiduciário revogável, gerindo os bens que detém.
Um fundo fiduciário revogável torna-se automaticamente irrevogável quando o seu cedente morre porque já não está vivo e disponível para o alterar ou dissolver.
Um fundo fiduciário revogável é revogável durante a vida do testador porque na realidade ainda não existe. Só se tornará realidade após a morte. O concedente reserva-se o direito de rasgar o seu testamento antigo e fazer um novo a qualquer momento enquanto estiver vivo, de modo que a confiança testamentária que proporciona também pode ser desfeita.
A confiança torna-se irrevogável quando o concedente morre e já não é capaz de alterar os termos do testamento.
Trusts Vivos Irrevogáveis
Uma confiança viva irrevogável é precisamente o oposto. O concedente abdica de todo o controlo sobre o trust depois de este ter sido criado e financiado com propriedade e/ou dinheiro. Isto pode ser preferível para fins fiscais e outras razões.
O concedente não pode legalmente agir como fiduciário de um trust irrevogável, e nunca poderá recuperar os seus bens ou dinheiro a menos que se tenha nomeado como beneficiário e estabelecido condições para a sua distribuição a si próprio.
Vários fideicomissos
O claro, nada sobre o planeamento de bens é tão simples quanto isso. Um fundo testamentário não tem necessariamente de ser estabelecido pelos termos da sua última vontade e testamento. Talvez não tenha um testamento – em vez disso tem um fundo vivo. Pode ordenar que o seu fundo fiduciário vivo também crie um testamento.
P>Pode efectivamente ter ambos os tipos de trusts se os termos dos documentos de formação do seu fundo fiduciário vivo disserem que mais um fundo será formado a partir dos bens que detém quando morre.
Seu último testamento e testamento pode proporcionar mais do que um fundo fiduciário testamentário. Poderá querer criar diferentes trusts separados para beneficiários individuais.
Trusts e Testamento
Fideicomissos vivos – ambos revogáveis e irrevogáveis – evitam o testamento dos bens que detêm porque a entidade fiduciária, e não o decedente, é tecnicamente proprietária desses bens e o trust não morreu. A sucessão só é necessária para transferir a propriedade do nome de um indivíduo falecido para beneficiários vivos, e um fideicomisso fará isso sem o envolvimento do tribunal.
Um fideicomisso testamentário não pode contudo evitar a sucessão, porque o bem a ser transferido para ele permanece no nome do decedente no momento da morte – o fideicomisso ainda não foi formado e financiado. O testamento é necessário para transferir esse bem para o nome do fideicomisso, tal como seria necessário transferi-lo para os nomes dos beneficiários vivos.