Se está a considerar iniciar uma nova organização sem fins lucrativos, isenta de impostos, compreender a diferença entre uma 501(c)(3) e uma 501(c)(6) é provavelmente importante para si. Aqui, definimos cada um destes tipos de organizações e identificamos os seus benefícios básicos em comparação entre si para ajudar a determinar o que poderá ser melhor para si.
O que é uma 501(c)(3) Organização?
A 501(c)(3) é uma organização específica sem fins lucrativos que foi aprovada pelo IRS para manter o estatuto de organização de beneficência isenta de impostos. O objectivo isento da organização é promover o negócio comum dos seus membros. Esta parte do Código Fiscal dos EUA permite esta designação especificamente a instituições de caridade públicas, fundações privadas, ou fundações operacionais privadas. Para esclarecer melhor: religiosas, científicas, educacionais, caritativas, literárias e testes para a segurança pública, fomento do desporto nacional ou internacional, ou prevenção da crueldade contra animais e crianças são todos objectivos definidos como “caritativos” quando se qualificam para um 501(c)(3). Isto é regulamentado e administrado pelo Departamento do Tesouro dos EUA através do IRS.
O que é uma 501(c)(6) Organização?
A 501(c)(6) é uma associação empresarial que é designada e aprovada pelo IRS para ser isenta do pagamento do imposto sobre o rendimento. As associações empresariais sob esta designação podem incluir câmaras de comércio, ligas empresariais, conselhos imobiliários, conselhos de comércio, ou ligas de futebol profissional. Uma organização 501(c)(6) é organizada para promover negócios; no entanto, não geram lucros nem pagam acções ou dividendos. Isto permite à organização qualificar-se como 501(c)(6) ao abrigo do US Internal Revenue Code.
Whicher Designation Exempt Isento É Certo para a Sua Nova Organização?
Aqui estão algumas diferenças comuns a considerar ao escolher a sua designação:
| 501(c)(3) | 501(c)(6) |
| Is para caridade, apenas para fins educacionais, religiosos, literários, ou científicos. | Promota um objectivo comercial comum e, ao fazê-lo, contribui para melhorar as condições comerciais da indústria. |
| Avança a profissão no que diz respeito a actividades “educativas”, incluindo associações de membros, tais como sociedades profissionais, com este objectivo. | Uma organização associativa cujo objectivo é promover um interesse comercial comum, tal como uma liga comercial ou associação comercial da indústria. |
| Não participa em nenhum lobbying ou actividades políticas. O IRS regula de perto esta situação e porá termo ao estatuto de qualquer organização que se tenha envolvido em actividades “substanciais” de lobby. | Permite uma vasta gama de actividades de lobby. Contudo, o 501(c)(6) é obrigado a revelar a percentagem de quotas anuais utilizadas para fazer lobby aos seus membros. Isto é para assegurar que os membros compreendem que parte das suas quotas não são dedutíveis para fins fiscais. |
Além do acima referido, há algumas vantagens do 501(c)(3) a considerar, incluindo
- Elegibilidade para receber “contribuições de caridade” dedutíveis nos impostos, bem como doações de propriedades para maiores vantagens na angariação de fundos
- Elegibilidade para receber subsídios de muitas fontes
- Elegibilidade para receber outras isenções fiscais estatais e locais, tais como imposto sobre vendas
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Como aprendeu, existem várias semelhanças e diferenças específicas entre uma organização 501(c)(3) e uma 501(c)(6). Ao iniciar e navegar no desenvolvimento da sua nova organização, contacte a Stansfeld LLC e permita-nos fornecer-lhe a nossa experiência e antecedentes para o ajudar a tomar decisões informadas sobre a criação e manutenção do seu estatuto de isento de impostos.