Desde que diferentes tipos de activos têm diferentes perfis de risco, o CAR ajusta-se principalmente aos activos que são menos arriscados, permitindo aos bancos “descontar” activos de menor risco. As especificidades do cálculo do RCA variam de país para país, mas as abordagens gerais tendem a ser semelhantes para os países que aplicam os Acordos de Basileia. Na aplicação mais básica, é permitida uma “ponderação de risco” de 0% – ou seja, são subtraídos do total de activos para efeitos de cálculo do CAR.
Exemplo de ponderação de riscoEditar
Activos ponderados pelo risco – Baseados em Fundos : Os activos ponderados pelo risco significam activos baseados em fundos, tais como numerário, empréstimos, investimentos e outros activos. Os graus de risco de crédito expressos como ponderadores percentuais foram atribuídos pelo regulador nacional a cada um desses activos.
P>Disponibilidades não financiadas (extrapatrimoniais) : A exposição ao risco de crédito ligada aos elementos extrapatrimoniais tem de ser primeiro calculada multiplicando o montante nominal de cada um dos elementos extrapatrimoniais pelo Factor de Conversão de Crédito. Isto terá então de ser novamente multiplicado pela ponderação relevante.
A regulamentação local estabelece que o numerário e as obrigações governamentais têm uma ponderação de risco de 0%, e os empréstimos hipotecários residenciais têm uma ponderação de risco de 50%. Todos os outros tipos de activos (empréstimos a clientes) têm uma ponderação de risco de 100%.
Banco “A” tem activos num total de 100 unidades, consistindo em:
- Cash: 10 unidades
- Acções governamentais: 15 unidades
- Empréstimos hipotecários: 20 unidades
- Outros activos: 5 unidades
li>Outros empréstimos: 50 unidades
Banco “A” tem uma dívida de 95 unidades, todas elas são depósitos. Por definição, o capital é igual aos activos menos a dívida, ou 5 unidades.
Os activos ponderados pelo risco do Banco “A” são calculados da seguinte forma
| Cash | 10 ∗ 0 % = 0 {\displaystyle 10*0\%=0}
 |
| Government securities | 15 ∗ 0 % = 0 {\displaystyle 15*0\%=0}
 |
| Empréstimos hipotecários | 20 ∗ 50 % = 10 {\displaystyle 20*50\%=10}
 |
| Outros empréstimos | 50 ∗ 100 % = 50 {\displaystyle 50*100\%=50}
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| Outros bens | 5 ∗ 100 % = 5 {\displaystyle 5*100\%=5}
 |
| Risco total | |
|---|---|
| Activos ponderados | 65 |
| Equidade | 5 |
| 7.69% | |
Even embora o Banco A pareça ter um rácio de endividamento de 95:5, ou capital próprio de apenas 5%, o seu RCA é substancialmente mais elevado. É considerado menos arriscado porque alguns dos seus activos são menos arriscados do que outros.