Março
- Posted By : Braden MacDonald
- rendas, rendas fixas, rendas básicas
O que é uma conta de anuidade abrigada por impostos?
A 403(b) plano, frequentemente referido como uma conta de anuidade abrigada por impostos (TSA), é um plano de reforma oferecido exclusivamente por escolas públicas e certas instituições de caridade. Um plano 403(b) é muito semelhante aos planos 401(k) oferecidos por empresas com fins lucrativos. Tal como um plano 401(k), um plano 403(b) de anuidade protegida por impostos dá aos empregados a opção de adiar parte do seu salário para contas de investimento individuais, com impostos diferidos. O salário depositado não está tipicamente sujeito ao imposto federal ou estatal até ser distribuído.
Os salários elegíveis para um plano 403(b) incluem empregados de escolas públicas ou colégios públicos & universidades, igrejas ou entidades caritativas isentas de impostos ao abrigo da secção 501(c)(3) do Código das Receitas Internas.
p>CONTRIBUIÇÕES AO PLANO PODEM SER FEITAS UMA DE TRÊS CAMINHOS:
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As contribuições do empregado para um plano 403(b) podem ser feitas numa base de antes de impostos (redução salarial) ou numa base de depois de impostos (dedução salarial).
Os fundos são normalmente retirados do salário do empregado antes do imposto de renda federal ou estadual pelo empregador. Esses fundos são então depositados directamente em contas individuais de impostos diferidos. Em muitos casos, as contribuições dos empregados são equiparadas pelo empregador até a um determinado montante por ano. Porque o empregador também pode fazer contribuições directas, os ganhos do empregado que beneficiam de ter fundos adicionais isentos de impostos acumulados nessa conta de investimento.
Estes fundos contribuídos e quaisquer ganhos obtidos não são tributados até que o empregado comece a fazer levantamentos do plano. Quando o dinheiro é levantado, é tributado como rendimento regular. Uma coisa a ter em conta é que, na maioria das circunstâncias, está sujeito a uma possível penalização fiscal de 10% se começar a efectuar levantamentos e se tiver menos de 59 1/2 anos de idade. Algumas excepções a esta regra de 10% de pena fiscal incluiriam a sua morte ou se ficar permanentemente incapacitado, as suas despesas médicas excederem uma determinada percentagem do seu rendimento bruto ajustado num ano ou se for chamado ao serviço activo durante mais de cem e 80 dias. Estas regras e limites de contribuição podem e mudam, por isso, quererá falar com o seu planificador financeiro para obter as informações mais actualizadas.
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Barrando qualquer um desses eventos, tem até Abril do ano seguinte a fazer 70 1/2 antes do IRS exigir que comece a receber rendimentos do seu TSA, no entanto, se ainda estiver empregado depois de fazer 70 1/2 pode atrasar as distribuições até que finalmente se aposente continuando a pagar na sua conta através do seu empregador, se assim o desejar.
Quando decide reformar-se, uma 403(b) conta de anuidades abrigada por impostos fornece normalmente uma série de opções para receber os seus activos, tais como um fluxo de rendimentos vitalícios ou a opção de receber pagamentos durante um certo período de anos.
alguns dos prós e contras a considerar com o TSA ou conta de anuidades abrigada por impostos incluiriam flexibilidade nas suas contribuições. Com uma 403(b) conta de anuidade protegida por impostos, pode aumentar ou diminuir ou mesmo parar e depois reiniciar as suas contribuições dependendo da sua situação. Podem existir empréstimos opcionais e distribuições de dificuldades que podem acrescentar alguma flexibilidade aos empregados se as circunstâncias na sua vida ou situação financeira mudarem inesperadamente. Deverá ter em mente que as opções de investimento estão frequentemente limitadas às escolhidas pelo seu empregador, pelo que terá pouca influência na forma como os seus fundos são investidos, embora muitos destes planos tenham começado a oferecer uma gama mais ampla de investimentos nos últimos anos, incluindo muitos fundos mútuos bem conhecidos.
Como com qualquer decisão de investimento, ao determinar se um 403(b) plano de anuidades com cobertura fiscal é o mais adequado para si, olhe para toda a sua situação financeira, descobrindo os seus objectivos e tolerância ao risco, quer por si próprio ou com a ajuda de um profissional financeiro e tenha sempre em mente os seus objectivos a longo prazo.
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