Steuerfragen, wenn Sie ein 401k erben
Der Tod eines geliebten Menschen verursacht unweigerlich Kummer. Wie schwierig es auch sein mag, sich in einer solchen Zeit auf die Finanzen zu konzentrieren, es gibt bestimmte Dinge, die Sie wissen müssen – besonders für die Steuerplanung – wenn Sie der Begünstigte des 401k-Plans dieser Person sind.
Wie der 401k für Steuerzwecke behandelt wird
Wenn eine Person stirbt, wird ihr 401k ein Teil ihres steuerpflichtigen Vermögens. Ein Begünstigter muss jedoch in der Regel nicht warten, bis der Nachlass abgeschlossen ist, um das Kontoguthaben zu erhalten.
Sie werden Einkommenssteuer auf den erhaltenen Betrag zahlen müssen (zusätzlich zu der geschuldeten Erbschaftssteuer), aber es gibt verschiedene Strategien, die Sie verwenden können, um die Steuerlast zu verteilen oder zu verzögern, besonders wenn Sie der Ehepartner sind.
Es gibt auch noch andere Überlegungen, also stellen Sie sicher, dass Sie immer mit einem qualifizierten Steuerexperten zusammenarbeiten, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen treffen.
Alle 401k-Pläne sind nicht gleich
Wenn Sie Ihre Optionen für den Erhalt von Geld aus einem 401k-Plan als Begünstigter betrachten, ist es wichtig zu erkennen, dass jeder 401k-Plan seine eigenen Regeln hat. Der IRS setzt die äußeren Grenzen dessen, was Pläne tun dürfen, aber ein Plan darf restriktiver sein als dieser allgemeine Rahmen. Zum Beispiel kann der IRS sagen, dass es für Sie vollkommen akzeptabel ist, Ihr 401k-Erbe jahrelang auf dem Konto zu lassen, ohne es zu berühren (oder Steuern darauf zu zahlen), aber die Regeln des Plans können vorschreiben, dass Sie es früher herausnehmen. Das erste, was Sie also tun sollten, ist einen Blick in die Planunterlagen oder die Zusammenfassung des 401k-Plans zu werfen, um herauszufinden, welche Regeln für Ihre Situation gelten.
Die Regeln können sich auch unterscheiden, je nachdem, ob die Person, die gestorben ist, Ihr Ehepartner war und ob er oder sie bereits regelmäßige Zahlungen vom Konto erhalten hat.
Das wahrscheinlichste Szenario: Eine Pauschalausschüttung
Das wahrscheinlichste Szenario ist, dass Sie das Geld auf einen Schlag aus dem Konto nehmen müssen. Dies wird als Pauschalausschüttung bezeichnet. Viele Pläne entscheiden sich automatisch für eine Kapitalausschüttung. Sie tun dies aus verwaltungstechnischen Gründen, damit sie keine Ressourcen einsetzen müssen, um das Konto eines Mitarbeiters zu verwalten, der nicht mehr da ist.
Der Pauschalbetrag, den Sie erhalten, unterliegt der lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Einkommensteuer. Es kann jedoch sein, dass Sie die 10-prozentige Frühabzugssteuer nicht zahlen müssen, selbst wenn Sie und/oder die verstorbene Person unter 59 ½ Jahren sind (das Alter, in dem Kontoinhaber beginnen dürfen, Geld von ihren Konten ohne Strafe abzuheben).
Wenn Sie der Ehepartner sind, dürfen Sie das Geld in eine IRA umwandeln. Auf diese Weise können Sie vermeiden, Steuern zu zahlen, bis Sie Abhebungen von Ihrer IRA machen. Sie sollten einen direkten Rollover in Erwägung ziehen – Sie bitten den Plansponsor (Arbeitgeber), das Geld direkt an das Finanzinstitut zu überweisen, das Ihre IRA beherbergt. Wenn Sie den Scheck selbst erhalten, werden die Dinge komplizierter – der Arbeitgeber muss 20 % des Guthabens einbehalten und an den IRS als Anzahlung auf etwaige Steuern überweisen, und Sie müssen daran denken, den Scheck innerhalb von 60 Tagen in Ihre IRA einzuzahlen, da sonst der gesamte Betrag besteuert wird.
Wenn der Plan Firmenaktien enthält, sollten Sie sich mit einem Steuerfachmann über mögliche Strategien zur Reduzierung der Steuern bei der Auszahlung informieren.
Die Auszahlungen strecken
Jeder Begünstigte, ob Ehepartner oder nicht, kann die Auszahlungen aus dem Konto über einen Zeitraum von mehreren Jahren erhalten, um die Steuerlast zu strecken. Dies hängt von den Regeln des jeweiligen Plans ab, und viele sind wegen der damit verbundenen Verwaltungskosten nicht so eingerichtet, dass sie periodische Zahlungen erlauben.
Wenn der Kontoinhaber bereits Zahlungen aus dem 401k-Plan erhielt, als er oder sie starb, können Sie möglicherweise weiterhin Zahlungen über den gleichen Zeitraum erhalten. Möglicherweise können Sie die Zahlungen beschleunigen und größere Summen über einen kürzeren Zeitraum erhalten. Sie können sie jedoch nicht verlangsamen, um kleinere Zahlungen über einen längeren Zeitraum zu erhalten. Sie können auch eine Pauschalausschüttung erhalten oder (wenn Sie der Ehepartner sind) das Geld in eine IRA überführen.
Wenn der 401k-Inhaber nicht bereits vor seinem Tod einen Auszahlungsplan eingerichtet hatte, können Sie möglicherweise immer noch Ihren eigenen Auszahlungsplan einrichten, entweder über fünf Jahre oder über Ihre Lebenserwartung, wenn der Plan dies erlaubt.
Wenn dies eine Option ist, haben Sie normalerweise bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod der Person Zeit zu entscheiden, ob Sie die Fünf-Jahres-Option oder die Option über die Lebenserwartung bevorzugen. Wenn Sie sich bis dahin nicht entscheiden, wird für einen Ehepartner automatisch die Lebenserwartung und für einen Nicht-Ehepartner automatisch die Fünf-Jahres-Methode verwendet (Zahlen und Tabellen zur Lebenserwartung finden Sie beim IRS unter http://www.irs.gov).
Wenn Sie der Ehepartner sind, haben Sie bei dieser Option eine weitere Entscheidung zu treffen. Sie können die Zahlungen entweder bis zum Ende des Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners beginnen oder bis zum Ende des Jahres, in dem Ihr Ehepartner 70½ Jahre alt geworden wäre.
Wenn Sie NICHT der Ehepartner sind, müssen Sie die Zahlungen bis zum Ende des Jahres nach dem Tod der Person beginnen. Mit anderen Worten, Sie haben nicht die gleichen Möglichkeiten wie der Ehegatte, den Erhalt des steuerpflichtigen Einkommens hinauszuschieben.
Abschluss
Wie Sie sehen, gibt es steuerliche Auswirkungen, egal welche Strategie Sie für den Erhalt der 401k-Gelder wählen, die Sie erben. Daher sollten Sie unbedingt einen Steuerberater konsultieren, der Ihnen dabei helfen kann, festzustellen, welche Optionen Sie für den Erhalt des Geldes haben und welche einkommensteuerlichen Folgen die verschiedenen Optionen haben. Dies ist nicht die Art von Berechnung, die Sie selbst auf der Rückseite eines Briefumschlags machen wollen.
Dies ist nur für Bildungszwecke. Die hier zur Verfügung gestellten Informationen sollen Ihnen helfen, die allgemeine Problematik zu verstehen und stellen keine Steuer-, Anlage- oder Rechtsberatung dar. Wenden Sie sich an Ihren Finanz-, Steuer- oder Rechtsberater, um Ihre individuelle Situation zu besprechen, und an den Vertreter Ihres Unternehmens, um die für Ihren Plan spezifischen Regeln zu erfahren.