März
- Posted By : Braden MacDonald
- Renten, feste Renten, Rentengrundlagen
Was ist ein Tax Sheltered Annuity Account?
Ein 403(b)-Plan, oft auch als Tax-Sheltered Annuity Account (TSA) bezeichnet, ist ein Pensionsplan, der ausschließlich von öffentlichen Schulen und bestimmten Wohltätigkeitsorganisationen angeboten wird. Ein 403(b)-Plan ist den 401(k)-Plänen, die von gewinnorientierten Unternehmen angeboten werden, sehr ähnlich. Genau wie ein 401(k)-Plan bietet ein 403(b)-Steuer-Sheltered-Annuity-Plan den Mitarbeitern die Möglichkeit, einen Teil ihres Gehalts in individuelle, steuerlich aufgeschobene Investitionskonten zu verschieben. Das eingezahlte Gehalt unterliegt in der Regel nicht der Einkommenssteuer auf Bundes- oder Landesebene, bis es ausgeschüttet wird.
Zu den Anspruchsberechtigten für einen 403(b)-Plan gehören Mitarbeiter von öffentlichen Schulen oder öffentlichen & Universitäten, Kirchen oder gemeinnützigen Einrichtungen, die nach Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code steuerbefreit sind.
Einzahlungen in den Plan können auf eine von drei Arten erfolgen:
- Nur durch den Arbeitgeber
- Nur durch den Arbeitnehmer
- Beide, Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Die Beiträge des Arbeitnehmers zu einem 403(b)-Plan können auf einer Vorsteuerbasis (Gehaltsminderung) oder einer Nachsteuerbasis (Gehaltsabzug) erfolgen.
Die Gelder werden typischerweise vom Arbeitgeber vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers vor der Bundes- oder Staatseinkommenssteuer abgezogen. Diese Gelder werden dann direkt auf individuelle Konten mit Steueraufschub eingezahlt. In vielen Fällen werden die Beiträge des Arbeitnehmers vom Arbeitgeber bis zu einem bestimmten Betrag pro Jahr verdoppelt. Da der Arbeitgeber auch direkte Beiträge leisten kann, hat der Arbeitnehmer den Vorteil, dass er zusätzliche steuerfreie Mittel auf diesem Investitionskonto ansammelt.
Diese eingezahlten Mittel und die erzielten Gewinne werden nicht besteuert, bis der Arbeitnehmer beginnt, Entnahmen aus dem Plan zu tätigen. Wenn das Geld abgehoben wird, wird es als reguläres Einkommen besteuert. Eine Sache, die zu beachten ist, ist, dass Sie unter den meisten Umständen einer möglichen 10%igen Steuerstrafe unterliegen, wenn Sie mit der Entnahme beginnen und Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind. Einige Ausnahmen von dieser 10%igen Strafsteuerregel sind Ihr Tod oder wenn Sie dauerhaft arbeitsunfähig werden, Ihre medizinischen Ausgaben einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens im Jahr überschreiten oder wenn Sie für mehr als hundertachtzig Tage zum aktiven Dienst einberufen werden. Diese Regeln und Beitragsgrenzen können sich ändern, daher sollten Sie mit Ihrem Finanzplaner sprechen, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.
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Sofern keines dieser Ereignisse eintritt, haben Sie bis April des Jahres, nachdem Sie 70 1/2 Jahre alt geworden sind, Zeit, bevor der IRS von Ihnen verlangt, dass Sie mit dem Erhalt von Einkommen aus Ihrem TSA beginnen. Wenn Sie jedoch immer noch beschäftigt sind, nachdem Sie 70 1/2 Jahre alt geworden sind, können Sie die Ausschüttungen verzögern, bis Sie schließlich in den Ruhestand gehen, indem Sie weiterhin über Ihren Arbeitgeber auf Ihr Konto einzahlen, wenn Sie dies wünschen.
Wenn Sie sich entscheiden, in den Ruhestand zu gehen, bietet ein 403(b) Tax-Sheltered Annuity-Konto in der Regel eine Reihe von Optionen für den Erhalt Ihres Vermögens, wie z. B. einen lebenslangen Einkommensstrom oder die Möglichkeit, Zahlungen über einen bestimmten Zeitraum von Jahren zu erhalten.
Zu den Vor- und Nachteilen, die bei einem TSA oder Tax-Sheltered Annuity-Konto zu berücksichtigen sind, gehört die Flexibilität bei Ihren Beiträgen. Bei einem 403(b) Tax-Sheltered Annuity-Konto können Sie Ihre Beiträge je nach Situation erhöhen oder verringern oder sogar stoppen und dann wieder aufnehmen. Es können optionale Darlehen und Härtefallausschüttungen verfügbar sein, die den Mitarbeitern eine gewisse Flexibilität bieten, wenn sich ihre Lebensumstände oder ihre finanzielle Situation unerwartet ändern. Sie sollten bedenken, dass die Anlagemöglichkeiten oft auf die von Ihrem Arbeitgeber gewählten beschränkt sind, so dass Sie wenig Einfluss darauf haben, wie Ihr Geld investiert wird, obwohl viele dieser Pläne in den letzten Jahren begonnen haben, eine breitere Palette von Anlagen anzubieten, einschließlich vieler bekannter Investmentfonds.
Wie bei jeder Investitionsentscheidung sollten Sie bei der Entscheidung, ob ein 403(b) Tax-Sheltered Annuity Plan das Richtige für Sie ist, Ihre gesamte finanzielle Situation betrachten, Ihre Ziele und Ihre Risikotoleranz herausfinden, entweder allein oder mit Hilfe eines Finanzexperten, und immer Ihre langfristigen Ziele im Auge behalten.
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