Wenn Sie erwägen, eine neue gemeinnützige, steuerbefreite Organisation zu gründen, ist es wahrscheinlich wichtig für Sie, den Unterschied zwischen einer 501(c)(3) und einer 501(c)(6) zu verstehen. Hier definieren wir jeden dieser Organisationstypen und zeigen ihre grundlegenden Vorteile im Vergleich zueinander auf, um zu bestimmen, was für Sie am besten geeignet ist.
Was ist eine 501(c)(3)-Organisation?
Eine 501(c)(3)-Organisation ist eine spezielle gemeinnützige Organisation, die von der IRS als steuerbefreite, wohltätige Organisation anerkannt wurde. Der steuerbefreite Zweck der Organisation ist die Förderung der gemeinsamen Geschäfte ihrer Mitglieder. Dieser Teil des US Internal Revenue Code erlaubt diese Bezeichnung speziell für öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen, private Stiftungen oder private Betriebsstiftungen. Zur weiteren Verdeutlichung: Religiöse, wissenschaftliche, erzieherische, wohltätige, literarische und Tests für die öffentliche Sicherheit, die Förderung des nationalen oder internationalen Sports oder die Verhinderung von Grausamkeiten an Tieren und Kindern sind alles Zwecke, die als „wohltätig“ definiert sind, wenn sie sich für einen 501(c)(3) qualifizieren. Dies wird vom US-Finanzministerium durch die IRS geregelt und verwaltet.
Was ist eine 501(c)(6)-Organisation?
Eine 501(c)(6) ist eine Wirtschaftsvereinigung, die von der IRS als von der Zahlung der Einkommenssteuer befreit bezeichnet und genehmigt wurde. Zu den geschäftlichen Vereinigungen unter dieser Bezeichnung können Handelskammern, Geschäftsligen, Immobilienverbände, Handelskammern oder professionelle Fußballligen gehören. Eine 501(c)(6)-Organisation ist organisiert, um die Wirtschaft zu fördern; sie erwirtschaftet jedoch keinen Gewinn und zahlt keine Aktien oder Dividenden. Dies ermöglicht der Organisation, sich als 501(c)(6) unter dem US Internal Revenue Code zu qualifizieren.
Welche Exempt Designation ist die richtige für Ihre neue Organisation?
Hier sind einige allgemeine Unterschiede, die Sie bei der Wahl Ihrer Bezeichnung berücksichtigen sollten:
| 501(c)(3) | 501(c)(6) |
| Ist für wohltätige, erzieherische, religiöse, literarische oder wissenschaftliche Zwecke. | Fördert einen gemeinsamen Geschäftszweck und trägt damit zur Verbesserung der Geschäftsbedingungen der Branche bei. |
| Fördert den Berufsstand in Bezug auf „erzieherische“ Aktivitäten, indem es Mitgliedsverbände, wie z. B. Fachgesellschaften, mit diesem Zweck einbezieht. | Eine Mitgliedsorganisation, deren Schwerpunkt darin besteht, ein gemeinsames Geschäftsinteresse zu fördern, wie z. B. eine Wirtschaftsliga oder ein Branchenverband. |
| Beteiligt sich nicht an Lobbyarbeit oder politischen Aktivitäten. Der IRS regelt dies sehr genau und wird den Status jeder Organisation aufheben, die „substanzielle“ Lobbying-Aktivitäten betreibt. | Erlaubt eine breite Palette von Lobbying. Allerdings ist die 501(c)(6) verpflichtet, den Prozentsatz der jährlichen Beiträge, der für Lobbyarbeit verwendet wird, gegenüber ihren Mitgliedern offenzulegen. Dies soll sicherstellen, dass die Mitglieder verstehen, welcher Anteil ihrer Beiträge steuerlich nicht absetzbar ist. |
Zusätzlich zu den oben genannten Punkten gibt es einige Vorteile der 501(c)(3) zu beachten, darunter:
- Fähigkeit, steuerlich absetzbare „Wohltätigkeitsspenden“ sowie Schenkungen von Eigentum für verbesserte Fundraising-Vorteile zu erhalten
- Fähigkeit, Zuschüsse aus vielen Quellen zu erhalten
- Fähigkeit, andere staatliche und lokale Steuerbefreiungen wie Umsatzsteuer zu erhalten
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Wie Sie gelernt haben, gibt es mehrere Ähnlichkeiten und spezifische Unterschiede zwischen einer 501(c)(3) und einer 501(c)(6) Organisation. Wenden Sie sich an Stansfeld LLC, wenn Sie mit der Entwicklung Ihrer neuen Organisation beginnen und navigieren, und erlauben Sie uns, Ihnen unsere Erfahrung und unseren Hintergrund zur Verfügung zu stellen, damit Sie fundierte Entscheidungen über die Schaffung und Aufrechterhaltung Ihres steuerbefreiten Status treffen können.