La Agencia Tributaria no está de acuerdo. Por eso, el recaudador de impuestos no te dejará reclamar a tu perro, gato, cobaya o cualquier bicho que te alegre la vida como dependiente.
Un estudio de mercado de la Asociación Americana de Productos para Mascotas descubrió que los dueños de mascotas de Estados Unidos gastaron un récord de 72.56 mil millones en sus animales en 2018.
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Muchos de esos dólares van cada año a los veterinarios. Pero, de nuevo, Hacienda dice «no» a la hora de hacer los impuestos. Por lo general, no se pueden contar esas facturas como deducciones médicas detalladas.
Sin embargo, el Código de Rentas Internas permite algunos casos en los que se pueden deducir algunos gastos de las mascotas.
Cuando se pone una mascota a trabajar, se pueden deducir los gastos del negocio. Y si su amor por los animales se traduce en filantropía, probablemente pueda escribir eso también.
Aquí hay una mirada más cercana a estas cinco deducciones de impuestos relacionadas con las mascotas.
Deducción médica
Debido a la mayor deducción estándar creada por la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017, los gastos médicos se han vuelto más difíciles de reclamar. Para el año fiscal 2019, sus gastos médicos deben superar el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Para el año fiscal 2017 y 2018, este umbral se redujo al 7,5 por ciento del AGI.
Seguro que estaría bien que pudieras añadir los gastos veterinarios de tu peluda mascota. Lo siento, eso no va a suceder. Pero el IRS sí dice en la Publicación 502 que si necesitas un perro guía para compensar tu visión o audición reducida, puedes incluir los costes de compra, entrenamiento y mantenimiento de ese animal en los gastos médicos.
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En general, esto incluye cosas como la alimentación, el aseo y los cuidados veterinarios que son necesarios para asegurarse de que el animal está lo suficientemente sano para realizar sus tareas de asistencia.
Si le han diagnosticado una enfermedad física o mental que se beneficia de la atención de un animal de terapia entrenado, esos costes también cuentan como un gasto médico.
No obstante, esto no cubre a su cariñoso gato que le reconforta cuando se acurruca en su regazo. El animal debe ser entrenado o certificado como tratamiento para una enfermedad o condición diagnosticada para que el IRS apruebe la deducción.
Animales de negocios
Ese cartel de «cuidado con el perro» en la ventana de su negocio no es una amenaza ociosa. Los robos han cesado desde que usted instaló un lugar para que su Rottweiler pasara la noche.
En este caso, el IRS probablemente estaría dispuesto a reclamar la deducción empresarial de los gastos relacionados con el trabajo del animal.
Las reglas de deducción empresarial estándar todavía se aplican, en particular que el costo de mantener un animal en las instalaciones de trabajo es ordinario y necesario en su línea de negocio. Una vez que demuestre eso, los dólares gastados cada año en mantener a su perro en buenas condiciones de guardia -alimentación, facturas del veterinario y entrenamiento- serían deducibles como un gasto empresarial.
Como con todas las deducciones, esté preparado para proporcionar registros completos y precisos de las horas de su animal en el trabajo. También encontrará que su reclamación de impuestos es más aceptable cuando demuestre cómo el animal protege el inventario de su medio de vida.
Tenga en cuenta, también, que sus reclamaciones tienen más peso cuando su mascota es una raza que se utiliza típicamente para tales trabajos. Así que, aunque su chihuahua ladre mucho, su reclamación fiscal es más creíble si su perro guardián es un pastor alemán, un doberman pinscher o una raza imponente similar.
Cambiar la afición por un negocio con ánimo de lucro
Ha publicado unos vídeos de perros excepcionalmente bonitos en YouTube y ha conseguido atraer seguidores, además de algunos ingresos por publicidad. Podrías considerar esto como un hobby, pero los gastos de hobby ya no son deducibles, gracias a la Ley de recortes de impuestos y trabajos de 2017.
Antes de que la ley de impuestos entrara en vigor, podías deducir los gastos de tu hobby para compensar cualquier ganancia del mismo. Sin embargo, esos gastos se consideraban una deducción miscelánea, que sólo se podía utilizar si superaba el 2 por ciento de tus ingresos brutos ajustados. Pero con la desaparición de las deducciones misceláneas, los gastos de los pasatiempos ya no son deducibles.
Sin embargo, si conviertes tu divertido pasatiempo en un negocio con fines de lucro, puedes deducir los gastos legítimos de tu negocio, incluso si éste suele ser un perdedor de dinero. Por lo general, para escapar de la atención no deseada del IRS, las ganancias de su negocio deben superar los gastos durante tres de los cinco años. Pero incluso si no lo hacen, puede demostrar que está intentando sacar adelante su negocio:
- Mantener buenos registros.
- Investigar las oportunidades de obtener beneficios.
- Tener experiencia en el área o contratar a un experto.
- Dedicarle el tiempo suficiente para justificarlo como actividad empresarial.
- Mostrar un historial de éxito en otras empresas.
- Crear grandes beneficios de vez en cuando y atribuir las pérdidas a eventos inusuales.
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Deducciones benéficas
Has conseguido tu gato en un refugio, donde lo dejó un dueño anterior que ya no podía cuidarlo. Si nadie la hubiera adoptado, podría haberse enfrentado a la eutanasia.
Estos animales rescatados ocupan un lugar especial en tu corazón. Y además de donar a estas organizaciones sin ánimo de lucro de refugio de animales, también ofrece su tiempo.
Asegúrese de llevar un registro de sus gastos de protección de mascotas. Podrían contar como una donación benéfica.
Los gastos no reembolsados por acoger a una mascota para una organización de adopción 501(c)(3) calificada por el IRS pueden deducirse. Esto incluye los gastos habituales de comida para mascotas, suministros y facturas veterinarias. También puede deducir 14 centavos por milla por los viajes realizados para impulsar el trabajo del refugio.
Suma los costes, junto con las donaciones directas a un grupo de rescate, y detállelos en la sección de caridad del Anexo A. Por supuesto, primero tiene que determinar si sus deducciones detalladas superan la cantidad de la deducción estándar antes de decidirse a detallar.
Asegúrese, sin embargo, de mantener buenos registros. En 2011, una mujer de Oakland, California, ganó una sentencia del tribunal fiscal que le permitió reclamar muchos gastos de rescate de gatos en su declaración de impuestos de 2004, incluidos los gastos habituales de cuidado, una parte de sus facturas de servicios públicos e incluso cosas como toallas de papel y bolsas de basura.
Pero su deducción de 12.068 dólares se redujo porque no tenía todos los recibos relacionados, especialmente para los artículos que cuestan 250 dólares o más. También le faltaba una carta válida de la organización benéfica felina reconociendo su trabajo voluntario.
Fideicomisos para mascotas
Las mascotas a veces viven más que sus dueños. Muchos propietarios de mascotas las incluyen en sus testamentos. Otros optan por establecer fideicomisos para el cuidado de sus mascotas.
El profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad Tecnológica de Texas, Gerry W. Beyer, está especializado en herencias, testamentos y fideicomisos. Desde que escribió su primer artículo legal sobre los fideicomisos para mascotas hace 18 años, Beyer ha visto cómo este campo ha pasado de ser una oscura maniobra legal de la que muy poca gente hablaba a ser una parte «bastante bien aceptada» de la planificación patrimonial.
Todos los estados tienen leyes que permiten los fideicomisos para mascotas, dice Beyer.
No hace falta ser rico para crear un fideicomiso para mascotas. Beyer aconseja, sin embargo, trabajar con un abogado especializado en este tipo de voluntades finales legales.
Y tenga en cuenta que un fideicomiso no significa cero preocupaciones fiscales. Beyer dice que, dependiendo de cómo se estructure el fideicomiso, la parte responsable de los impuestos podría ser el dueño de la mascota en el caso de un fideicomiso en vida; el beneficiario del fideicomiso, que normalmente es el cuidador de la mascota; o el propio fideicomiso.
Aún así, un fideicomiso es una forma fiable de asegurar que su mascota reciba los cuidados que usted quiere que tenga el animal después de que usted se haya ido. «Consigues seguridad», dice Beyer.
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