Si usted está considerando iniciar una nueva organización sin fines de lucro, exenta de impuestos, entender la diferencia entre una 501(c)(3) y una 501(c)(6) es probablemente importante para usted. A continuación, definimos cada uno de estos tipos de organizaciones e identificamos sus beneficios básicos en comparación con el otro para ayudar a determinar lo que podría ser mejor para usted.
¿Qué es una organización 501(c)(3)?
Una 501(c)(3) es una organización sin fines de lucro específica que ha sido aprobada por el IRS para mantener el estado de una organización benéfica exenta de impuestos. El propósito exento de la organización es promover el negocio común de sus miembros. Esta parte del Código de Rentas Internas de EE.UU. permite esta designación específicamente a las organizaciones benéficas públicas, las fundaciones privadas o las fundaciones operativas privadas. Para mayor claridad: las actividades religiosas, científicas, educativas, benéficas, literarias y las pruebas para la seguridad pública, el fomento de los deportes nacionales o internacionales, o la prevención de la crueldad con los animales y los niños son todos los fines definidos como «benéficos» cuando se califica para un 501(c)(3). Esto está regulado y administrado por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos a través del IRS.
¿Qué es una organización 501(c)(6)?
Una 501(c)(6) es una asociación empresarial designada y aprobada por el IRS para estar exenta de pagar el impuesto sobre la renta. Las asociaciones empresariales bajo esta designación pueden incluir cámaras de comercio, ligas de negocios, juntas de bienes raíces, juntas de comercio o ligas de fútbol profesional. Una organización 501(c)(6) está organizada para promover negocios; sin embargo, no generan beneficios ni pagan acciones o dividendos. Esto permite a la organización calificar como 501(c)(6) bajo el Código de Ingresos Internos de los Estados Unidos.
¿Qué designación exenta es la adecuada para su nueva organización?
Aquí hay algunas diferencias comunes a considerar al elegir su designación:
| 501(c)(3) | 501(c)(6) |
| Se destina a fines benéficos, educativa, religiosa, literaria o científica. | Promueve un propósito comercial común y, al hacerlo, contribuye a mejorar las condiciones comerciales de la industria. |
| Avanza la profesión con respecto a las actividades «educativas» al incluir las asociaciones de miembros, como las sociedades profesionales, con este propósito. | Una organización de miembros cuyo objetivo es promover un interés comercial común, como una liga de negocios o una asociación comercial de la industria. |
| No participa en ninguna actividad de cabildeo o política. El IRS regula esto estrechamente y dará por terminado el estatus de cualquier organización que se descubra que ha participado en actividades «sustanciales» de cabildeo. | Permite una amplia gama de cabildeo. Sin embargo, el 501(c)(6) está obligado a revelar a sus miembros el porcentaje de las cuotas anuales que se utiliza para hacer lobby. Esto es para asegurar que los miembros entienden qué parte de sus cuotas no son deducibles a efectos fiscales. |
Además de lo anterior, hay algunas ventajas del 501(c)(3) a tener en cuenta, incluyendo:
- Elegibilidad para recibir «contribuciones caritativas» deducibles de impuestos, así como donaciones de propiedad para mejorar las ventajas de recaudación de fondos
- Elegibilidad para recibir subvenciones de muchas fuentes
- Elegibilidad para recibir otras exenciones de impuestos estatales y locales, como el impuesto sobre las ventas
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Como ha aprendido, hay varias similitudes y diferencias específicas entre una organización 501(c)(3) y una 501(c)(6). Al comenzar y navegar por el desarrollo de su nueva organización, póngase en contacto con Stansfeld LLC y permítanos proporcionarle nuestra experiencia y antecedentes para ayudarle a tomar decisiones informadas sobre la creación y el mantenimiento de su estatus de exención de impuestos.