Marzo
- Publicado por : Braden MacDonald
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¿Qué es una cuenta de anualidad protegida por impuestos?
Un plan 403(b), a menudo referido como una cuenta de anualidad protegida por impuestos (TSA), es un plan de jubilación ofrecido exclusivamente por escuelas públicas y ciertas organizaciones benéficas. Un plan 403(b) es muy similar a los planes 401(k) que ofrecen las empresas con ánimo de lucro. Al igual que un plan 401(k), un plan 403(b) de rentas vitalicias con protección fiscal ofrece a los empleados la opción de aplazar parte de su salario en cuentas individuales de inversión con impuestos diferidos. El salario depositado no suele estar sujeto al impuesto sobre la renta federal o estatal hasta que se haya distribuido.
Entre las personas que pueden acogerse a un plan 403(b) se encuentran los empleados de escuelas o colegios públicos & universidades, iglesias o entidades benéficas que estén exentas de impuestos según la sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas.
Las aportaciones al plan pueden realizarse de tres maneras:
- Sólo por el empleador
- Sólo por el empleado
- Tanto por el empleador como por el empleado
Las aportaciones del empleado a un plan 403(b) pueden realizarse antes de impuestos (reducción salarial) o después de impuestos (deducción salarial).
Los fondos suelen extraerse de la nómina del empleado antes de los impuestos federales o estatales sobre la renta por parte del empleador. Esos fondos se depositan directamente en cuentas individuales de impuestos diferidos. En muchos casos, las contribuciones de los empleados son igualadas por el empleador hasta una determinada cantidad al año. Dado que el empleador también puede realizar aportaciones directas, el empleado obtiene la ventaja de tener fondos adicionales libres de impuestos que se acumulan en esa cuenta de inversión.
Estos fondos aportados y cualquier ganancia obtenida no se gravan hasta que el empleado comienza a realizar retiros del plan. Cuando el dinero se retira, se grava como un ingreso regular. Una cosa a tener en cuenta es que en la mayoría de las circunstancias está sujeto a una posible penalización fiscal del 10% si comienza a retirar dinero y es menor de 59 años y medio. Algunas excepciones a esta regla del 10% de penalización fiscal serían el fallecimiento o la incapacidad permanente, los gastos médicos que superen un determinado porcentaje de sus ingresos brutos ajustados en un año o la llamada al servicio activo durante más de ciento ochenta días. Estas reglas y límites de contribución pueden cambiar y lo hacen, por lo que querrá hablar con su planificador financiero para obtener la información más actualizada.
Descargue
Salvo alguno de estos eventos, usted tiene hasta abril del año siguiente a cumplir los 70 años y medio antes de que el IRS requiera que usted comience a recibir ingresos de su TSA, sin embargo, si usted todavía está empleado después de cumplir los 70 años y medio puede retrasar las distribuciones hasta que finalmente se jubile continuando pagando en su cuenta a través de su empleador si así lo desea.
Cuando decida jubilarse, una cuenta de renta vitalicia con protección fiscal 403(b) suele ofrecer una serie de opciones para recibir sus activos, como un flujo de ingresos de por vida o la opción de recibir pagos durante un determinado período de años.
Algunos de los pros y los contras a considerar con la TSA o la cuenta de renta vitalicia con protección fiscal incluirían la flexibilidad en sus contribuciones. Con una cuenta de anualidad protegida por impuestos 403(b) usted puede aumentar o disminuir o incluso detener y luego reiniciar sus contribuciones dependiendo de su situación. Puede haber préstamos opcionales y distribuciones por dificultades económicas que pueden añadir cierta flexibilidad a los empleados si las circunstancias de su vida o su situación financiera cambian inesperadamente. Deberá tener en cuenta que las opciones de inversión suelen estar limitadas a las elegidas por su empleador, por lo que tendrá poco que decir sobre cómo se invierten sus fondos, aunque muchos de estos planes han comenzado a ofrecer una gama más amplia de inversiones en los últimos años, incluyendo muchos fondos de inversión conocidos.
Como con cualquier decisión de inversión, a la hora de determinar si un plan de rentas vitalicias protegidas por impuestos 403(b) es adecuado para usted, analice su situación financiera completa, averiguando sus objetivos y su tolerancia al riesgo, ya sea por su cuenta o con la ayuda de un profesional financiero, y tenga siempre presentes sus objetivos a largo plazo.
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