Ventajas y desventajas de las diferentes entidades empresariales | Abogado Aaron Hall

Tabla de contenidos

Introducción

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de una empresa unipersonal, una sociedad, una corporación y una LLC? Este artículo lo explica.

Para las sociedades, distinguimos una sociedad general de una sociedad limitada. Para las corporaciones, comparamos y contrastamos una corporación C de una corporación S.

Propiedad única

Una propiedad única puede ser una de las formas más simples de iniciar un negocio. Esencialmente, el propietario es el negocio.

Ventajas de una empresa unipersonal:

El propietario recibe todos los beneficios.
Más fácil de poner en marcha y con menor coste porque no hay que pagar tasas de registro.
Se necesitan pocos documentos al empezar.
El propietario es libre de tomar sus propias decisiones respecto a las operaciones del negocio.
El propietario sólo paga impuestos personales sobre los beneficios.

Desventajas de una empresa unipersonal:

El propietario es el único responsable de todos los pasivos incurridos por el negocio; si el negocio no tiene suficientes activos para pagar las deudas del negocio, los acreedores pueden tomar los activos personales del propietario.
La capacidad del propietario para reunir capital está limitada a los fondos personales y a los fondos de las personas que están dispuestas a dar préstamos al propietario, lo que puede limitar el tamaño del negocio.
El negocio puede llegar a su fin a la muerte del propietario, no continúa a menos que se transfiera a los herederos, pero cuando se transfiere a la familia o a los herederos se crea una nueva empresa unipersonal.

Sociedades colectivas

Hay dos formas de sociedades colectivas, las sociedades generales y las sociedades limitadas. Hay tres elementos esenciales en una sociedad colectiva:

un reparto de beneficios y pérdidas,
una propiedad conjunta del negocio, y
un derecho equitativo en la gestión del negocio.

En una sociedad limitada hay un socio general y uno o más socios limitados. El socio colectivo asume la responsabilidad de la gestión del negocio y el socio comanditario sólo aporta activos al negocio, mientras que no tiene ningún papel en la gestión de la empresa.

Ventajas de una sociedad colectiva:

Los negocios como sociedades colectivas no tienen que pagar el impuesto sobre la renta; cada socio declara los beneficios o pérdidas del negocio en su propia declaración de la renta personal. De esta forma el negocio no tributa por separado.
Fácil de establecer.
Hay una mayor capacidad de recaudar fondos cuando hay más de un propietario
Un conjunto más amplio de conocimientos, habilidades y contactos.
Mejora de la gestión con más de un propietario.

Desventajas de una sociedad colectiva:

Los socios son responsables solidarios de las acciones de otras obligaciones de la sociedad, incluyendo contratos, agravios e incumplimientos de la confianza. La responsabilidad solidaria significa que si un tercero demandara a los socios, el tercero puede demandar a cualquiera de los socios sin demandar a todos ellos. Si un socio ha sido demandado pero no puede pagar al tercero la totalidad del importe, el tercero puede cobrar el dinero de los socios restantes.
Cada socio es responsable individualmente de las deudas y obligaciones de la empresa; si la empresa no tiene suficientes activos para pagar las deudas de la empresa, los acreedores pueden tomar los activos personales de los socios.
Un socio no puede transferir la participación en el negocio sin el consentimiento unánime de los socios.
Las sociedades pueden ser potencialmente inestables debido al peligro de disolución si uno de los socios quiere retirarse del negocio o muere.

Ventajas de una sociedad limitada:

Ser un socio limitado pone una limitación en la responsabilidad con respecto tanto a posibles demandas como al dinero; el socio limitado sólo va a ser responsable de la cantidad de capital que aportó a la empresa; un acreedor de la empresa no puede venir después de los activos personales del socio limitado.
Es más fácil atraer a los inversores porque los socios limitados tienen una responsabilidad limitada a las deudas de la empresa.
Los beneficios y las pérdidas pasan a través de la empresa a los socios, que tributan en sus propias declaraciones de impuestos personales.
Los socios limitados consiguen participar en los beneficios y las pérdidas sin tener que participar en la propia empresa.

Desventajas de una sociedad limitada:

Si el socio limitado pasa a ser activo en el negocio puede tener responsabilidad personal de socio general.
El socio general es personalmente responsable en su totalidad de las deudas del negocio.
El Certificado de Sociedad Limitada debe ser presentado ante el estado antes de que la sociedad comience a existir, lo que incluye las tasas de presentación del estado.

Corporación C

Una corporación es una entidad legal y fiscal separada creada por individuos (accionistas) que ofrecen dinero, propiedades o ambos por el capital social de la corporación. La corporación permanece separada de aquellos que gestionan y controlan las operaciones del negocio.

Ventajas de una Corporación C:

Hay una agrupación de capital de muchos inversores por lo que es más fácil poner en marcha el negocio.
Los accionistas no son personalmente responsables de las deudas de la corporación. Si la corporación fracasa, los accionistas pueden perder sus inversiones en la corporación, pero no son personalmente responsables de las deudas de la corporación.

Desventajas de una Corporación C:

Tiene que presentar los artículos de incorporación con el Secretario de Estado de Minnesota y una cuota de presentación.
Doble imposición. Los beneficios de la corporación se gravan a medida que se obtienen a nivel corporativo, y el beneficio también se grava a los accionistas cuando se distribuye como dividendos.
Los accionistas que controlan y poseen una cantidad significativa, o la mayoría, de las acciones con derecho a voto de la corporación tienen una voz dominante en la gestión de la empresa en comparación con los accionistas que no poseen tantas acciones.

Corporación S

Una empresa puede elegir ser una Corporación S (S Corp) para evitar los impuestos sobre la renta a nivel corporativo, como la C Corp, mientras que al mismo tiempo conserva la ventaja de la responsabilidad limitada que disfrutan las corporaciones.

Ventajas de una Corporación S:

Los ingresos se gravan sólo a nivel de los accionistas, no a nivel corporativo, lo que significa que una S Corp evita la doble imposición a la que se enfrentan las C Corps.
Los accionistas no son personalmente responsables de las deudas de la corporación. Si la corporación fracasa, los accionistas pueden perder sus inversiones en la corporación, pero no son personalmente responsables de las deudas de la corporación.

Desventajas de una S Corporation:

Tiene que presentar los Artículos de Incorporación con el Secretario de Estado de Minnesota y una cuota de presentación.
Los accionistas que controlan y poseen una cantidad significativa de (o una mayoría de) las acciones con derecho a voto de la corporación tienen una voz dominante en la gestión del negocio en comparación con los accionistas que no poseen tantas acciones.

Sociedades de Responsabilidad Limitada

Las LLC son vistas como un híbrido entre una sociedad y una corporación porque ofrece la responsabilidad limitada de una corporación pero tiene las ventajas fiscales de una sociedad.

Ventajas de una LLC:

Las ganancias pasan a través de la LLC y los impuestos son pagados personalmente por los miembros (propietarios) de la empresa.
La responsabilidad de los miembros se limita a la cantidad de sus inversiones.
Los miembros pueden participar plenamente en la gestión de la empresa.
Las corporaciones y sociedades pueden ser miembros de la LLC.
No hay límite en el número de miembros para una LLC.
Una LLC puede tener un solo miembro.
Ofrece una gran cantidad de flexibilidad; los miembros deciden cómo operar varios aspectos del negocio a través del acuerdo de operación.

Desventajas de una LLC:

Aumenta la complejidad en la formación del negocio; una LLC puede ser clasificada como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación a efectos fiscales.

Cuidado con elegir mal

Si se equivoca en la elección, puede arreglarlo. Pero hay dos problemas. Primero, el arreglo no será retroactivo. Segundo, el arreglo puede ser más caro que contratar a un abogado para hacerlo correctamente desde el principio.

Es «penny wise pound foolish» elegir una entidad comercial sin ayuda profesional.

Conclusión

Además, este artículo destaca las principales ventajas y desventajas de cada tipo de entidad, pero ningún artículo puede cubrir todos los detalles. Si lo hiciera, sería un «libro», no un «artículo». Esto significa que faltan detalles. En sus circunstancias, los detalles que faltan podrían ser un gran problema. Un abogado con experiencia puede preguntar sobre sus planes de negocio, identificar lo que es importante para usted, y hablar a través de los factores importantes para que puedan seleccionar una entidad de negocios juntos.