Il NC 529 Plan1 è un piano di risparmio educativo con agevolazioni fiscali2 progettato per consentire ai partecipanti di investire fondi allo scopo di pagare spese educative qualificate dei loro beneficiari designati su base flessibile.
Eligibilità
Non è necessario essere membri della SECU o residenti nel North Carolina per aprire un Piano NC 529.
Un partecipante apre e investe fondi nel conto 529 per conto di un beneficiario. Il Partecipante è il proprietario del conto. Il partecipante deve avere 18 anni e un valido numero di previdenza sociale (SSN) o un altro numero di identificazione del contribuente (TIN). Il beneficiario è la persona per la quale il partecipante sta risparmiando. Il beneficiario può essere qualsiasi persona, incluso il partecipante, indipendentemente dall’età, con un valido SSN o altro TIN. Il beneficiario non ha accesso all’account o al controllo dei fondi (se il beneficiario e il partecipante sono diversi). Il partecipante può cambiare il beneficiario in seguito, se necessario, secondo le regole del piano.
Contributi
Il contributo minimo è di $25 sia per il contributo iniziale che per i contributi successivi. È possibile versare contributi tutte le volte che lo si desidera, anche a intervalli regolari, utilizzando il progetto automatico (ACH) o la deduzione dal libro paga. L’attuale saldo massimo consentito è di $500.000 per tutti i conti NC 529 con lo stesso beneficiario. Questo limite viene rivisto, e può essere modificato, annualmente. I conti che hanno raggiunto questo importo non possono ricevere ulteriori contributi, ma possono continuare a maturare guadagni in conformità con i termini dell’opzione di investimento applicabile.
Opzioni d’investimento
Il Piano NC 529 offre diverse opzioni d’investimento tra cui scegliere, compresa l’opzione d’investimento “Federally-Insured Deposit Account” resa disponibile dalla SECU. L’obiettivo di investimento del Federally-Insured Deposit Account è quello di fornire un reddito più la protezione del capitale e dei guadagni attraverso l’assicurazione federale della National Credit Union Administration (NCUA) fino ai limiti di assicurazione federale applicabili.3
Spese educative qualificate
In generale, i guadagni sui fondi del NC 529 Account prelevati per il pagamento delle “spese educative qualificate” non sono soggetti a tasse federali o statali o locali del North Carolina. Le Spese Educative Qualificate possono includere:
- Spese universitarie, incluse tasse scolastiche, libri, tasse, vitto e alloggio, un computer e altro
- Spese per le scuole professionali, a condizione che siano sulla lista delle scuole Federal Student Aid
- Spese per programmi di apprendistato per programmi registrati con il U.S. Department of Labor o State Apprenticeship Agency
- Spese per le tasse scolastiche K-12 fino a $10.000 all’anno, per bambino
- Attrezzature per esigenze speciali
- Pagamenti per prestiti agli studenti per conto del Beneficiario, o dei fratelli del Beneficiario fino a $10,000 per individuo
I fondi dal vostro conto NC 529 possono essere utilizzati in scuole NC, scuole fuori dallo stato, e alcune scuole internazionali, purché siano considerate un’istituzione ammissibile dal Dipartimento dell’Istruzione.
La disponibilità dei benefici fiscali può dipendere dal rispetto di altri requisiti.
Aprire un conto NC 529
I conti nel piano NC 529 non sono conti di deposito SECU. Il Piano NC 529 è disponibile e amministrato da College Foundation, Inc (CFNC).
Puoi aprire il tuo Conto NC 529 online attraverso CFNC, o presso la tua filiale locale. Se avete bisogno di assistenza nella scelta di un’opzione di investimento, chiedete di fissare un appuntamento con un rappresentante degli investimenti SECU.
Quando visitate la filiale, portate i dati di identificazione (nome, indirizzo, numero di previdenza sociale, data di nascita) sia per il Partecipante che per il Beneficiario. Se non conoscete ancora il SSN del beneficiario, potete aprire un conto senza di esso, ma dovrete fornirlo in seguito. Le caratteristiche di un programma di istruzione qualificato come il Piano NC 529 sono complesse e hanno implicazioni fiscali. Per informazioni complete, e prima di iscriversi, si prega di rivedere attentamente la descrizione completa del programma al CFNC o richiederne una chiamando il numero verde del piano NC 529 al (800) 600-3453, o inviando un’e-mail al piano all’indirizzo [email protected]. Questa descrizione non è intesa come un consiglio fiscale individualizzato per qualsiasi partecipante effettivo o potenziale, contribuente, beneficiario o altra persona interessata. L’applicazione delle norme fiscali può variare in base ai fatti e alle circostanze particolari di una persona. Si prega di consultare il proprio avvocato o consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali della partecipazione al Piano NC 529.
2 Tutte le descrizioni del trattamento fiscale del NC 529 Plan sono basate sulle attuali leggi fiscali federali e statali del North Carolina. Tuttavia, la legge fiscale statale varia da stato a stato. Vi preghiamo di consultare il vostro avvocato o consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali specifiche della vostra partecipazione al Piano NC 529.
3 Nel determinare l’ammontare della copertura assicurativa delle azioni disponibili per un partecipante, i fondi del Conto del Piano 529 del partecipante investiti nell’opzione di investimento del Conto Deposito Federale Assicurato sono aggregati con tutti gli altri conti (se presenti) detenuti dal partecipante presso la SECU con gli stessi diritti di proprietà e capacità giuridica.