Come genitore, c’è la possibilità che tu presti soldi ai tuoi figli durante la vita. Forse per comprare una bicicletta, per avere la loro prima macchina o anche per acquistare la loro casa.
Ma, quando prestate soldi alla vostra famiglia, l’Internal Revenue Service (IRS) si preoccupa di questi prestiti?
Per i piccoli prestiti, la risposta è semplice – no. L’IRS non si preoccupa della maggior parte dei prestiti personali a vostro figlio o figlia. Non si preoccupa nemmeno della frequenza con cui vengono concessi i prestiti, se vengono addebitati gli interessi o se si viene ripagati.
Ma, come per la maggior parte delle cose, ci sono eccezioni a questa regola.
Prestiti senza interessi
Se si presta una quantità significativa di denaro ai propri figli – diciamo, abbastanza per comprare una casa – è importante far pagare gli interessi.
Se non lo si fa, l’IRS può dire che gli interessi che si sarebbero dovuti addebitare erano un regalo. In questo caso, il denaro dell’interesse va verso il vostro limite annuale di donazione di 14.000 dollari per individuo. Se date più di 14.000 dollari ad un individuo, siete tenuti a presentare un modulo per l’imposta sui regali.
Il tasso di interesse sul prestito deve essere almeno pari ai tassi di interesse minimi stabiliti dall’IRS.
Prestiti familiari che sono veramente regali
Alcune persone possono pensare di poter dare grandi quantità di denaro ai loro figli e chiamarlo un prestito per evitare il fastidio di presentare una dichiarazione dei redditi da regalo.
L’IRS è consapevole di questo.
Il prestito deve essere legale ed esecutivo. Altrimenti, può essere considerato un regalo.
Per fortuna, è facile rendere un prestito legale.
Scrivere una nota che mostri l’importo del prestito, quando sarà ripagato, il tasso di interesse, e qualsiasi garanzia o assicurazione.
Entrambe le parti dovrebbero firmare la nota, e tenere una copia in un posto sicuro.
Per grandi prestiti o per quelli collegati a beni immobili, cercate un consulente legale per essere sicuri di fare i passi giusti.
Prestiti per studenti per le tasse scolastiche
Potete dare “prestiti per studenti” ai vostri figli redigendo un contratto come qualsiasi altro prestito.
Quando si laureano e iniziano a fare pagamenti, i ragazzi possono prendere la deduzione degli interessi dei prestiti per studenti su qualsiasi interesse pagato a voi. Voi dovrete pagare le tasse all’IRS su quel reddito da interessi.
Prendete una deduzione per debito cattivo se vostro figlio non vi paga
Uno dei vantaggi di un contratto di prestito è che se vostro figlio non paga, potete prendere una deduzione per un debito cattivo non commerciale.
Inoltre, non dovete pagare l’imposta di donazione all’IRS sull’importo come fareste se aveste regalato il denaro.
Per prendere una deduzione per debito inesigibile, dovete provare che avete provato a raccogliere il debito.
Il debitore dovrebbe fare una dichiarazione scritta che lui o lei non può pagare. La dichiarazione dovrebbe anche includere un motivo per cui non è in grado di effettuare i pagamenti.
Presentare una dichiarazione dei redditi per un prestito
Nella maggior parte dei casi, non dovrete pagare le tasse per un “prestito” che l’IRS ha considerato un regalo.
Dovete solo pagare l’imposta sui regali quando i vostri regali a vita a tutti gli individui superano l’esclusione della Lifetime Gift Tax. Per l’anno fiscale 2017, quel limite è di 5,49 milioni di dollari.
Per la maggior parte delle persone, questo significa che sono al sicuro.
Altri prestiti familiari che sono al sicuro da conseguenze fiscali
Non dovete preoccuparvi che i prestiti familiari siano soggetti alle regole dell’imposta sulle donazioni se:
- Prestate a un bambino 10.000 dollari o meno, e il bambino non usa i soldi per investimenti, come azioni o obbligazioni.
- Prestate a un bambino $100.000 o meno, e il reddito netto da investimento del bambino non è più di $1.000 per l’anno.
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