Como padre, existe la posibilidad de que le preste dinero a sus hijos a lo largo de su vida. Tal vez sea para comprar una bicicleta, para tener su primer coche o incluso para comprar su propia casa.
Pero, cuando entregas dinero en efectivo a tu familia, ¿se preocupa el Servicio de Impuestos Internos (IRS) por esos préstamos?
Para los préstamos pequeños, la respuesta es simple: no. A Hacienda no le preocupan la mayoría de los préstamos personales a su hijo o hija. Tampoco les importa la frecuencia con la que se reparten los préstamos, si se cobran intereses o si te los devuelven.
Pero, como en la mayoría de las cosas, hay excepciones a esa regla.
Préstamos sin intereses
Si prestas una cantidad importante de dinero a tus hijos -por ejemplo, lo suficiente para comprar una casa- es importante cobrar intereses.
Si no lo haces, Hacienda puede decir que los intereses que deberías haber cobrado fueron un regalo. En ese caso, el dinero de los intereses va hacia su límite anual de donaciones de 14.000 dólares por persona. Si da más de 14.000 dólares a un individuo, está obligado a presentar un formulario de impuesto sobre donaciones.
El tipo de interés del préstamo debe ser al menos tan alto como los tipos de interés mínimos establecidos por el IRS.
Préstamos familiares que son realmente regalos
Algunas personas pueden pensar que pueden dar grandes cantidades de dinero a sus hijos y llamarlo préstamo para evitar la molestia de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.
El IRS es sabio al respecto.
El préstamo debe ser legal y ejecutable. De lo contrario, puede considerarse un regalo.
Afortunadamente, es fácil hacer que un préstamo sea legal.
Escriba una nota que muestre la cantidad del préstamo, cuándo se devolverá, el tipo de interés y cualquier garantía o aval.
Ambas partes deben firmar la nota y guardar una copia en un lugar seguro.
En el caso de préstamos grandes o vinculados a bienes inmuebles, busque asesoramiento legal para asegurarse de que está dando los pasos correctos.
Préstamos estudiantiles para la matrícula
Puede conceder «préstamos estudiantiles» a sus hijos redactando un contrato como cualquier otro préstamo.
Cuando se gradúen y empiecen a hacer los pagos, los hijos podrán desgravarse los intereses del préstamo estudiantil sobre cualquier interés que le hayan pagado a usted. Usted tendrá que pagar impuestos a Hacienda por esos ingresos por intereses.
Tome una deducción por deuda incobrable si su hijo no le paga
Una de las ventajas de un contrato de préstamo es que si su hijo no paga, usted puede tomar una deducción por deuda incobrable no comercial.
Además, no tienes que pagar el impuesto de donaciones a Hacienda por el importe como harías si hubieras regalado el dinero.
Para desgravar la deuda incobrable, debes demostrar que has intentado cobrar la deuda.
El deudor debe hacer una declaración por escrito de que no puede pagar. La declaración también debe incluir una razón de por qué no pueden hacer los pagos.
Llevar a cabo una declaración de impuestos sobre donaciones por un préstamo
En la mayoría de los casos, no tendrá que pagar impuestos por un «préstamo» que el IRS consideró un regalo.
Sólo debe el impuesto sobre donaciones cuando sus regalos de por vida a todas las personas exceden la Exclusión del Impuesto sobre Donaciones de por Vida. Para el año fiscal 2017, ese límite es de 5,49 millones de dólares.
Para la mayoría de las personas, eso significa que están a salvo.
Otros préstamos familiares que están a salvo de las consecuencias fiscales
No tiene que preocuparse de que los préstamos familiares estén sujetos a las reglas del impuesto sobre donaciones si:
- Le presta a un hijo 10.000 dólares o menos, y el hijo no utiliza el dinero para inversiones, como acciones o bonos.
- Prestas a un niño 100.000 dólares o menos, y los ingresos netos de inversión del niño no superan los 1.000 dólares en el año.
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