Als Elternteil besteht die Möglichkeit, dass Sie Ihren Kindern im Laufe ihres Lebens Geld leihen. Vielleicht ist es, um ein Fahrrad zu kaufen, um ihr erstes Auto zu bekommen oder sogar, um ihr eigenes Haus zu kaufen.
Aber, wenn Sie Ihrer Familie Geld leihen, kümmert sich die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) um diese Darlehen?
Für kleine Darlehen ist die Antwort einfach – nein. Das Finanzamt kümmert sich nicht um die meisten persönlichen Darlehen an Ihren Sohn oder Ihre Tochter. Sie kümmern sich auch nicht darum, wie oft Darlehen vergeben werden, ob Zinsen berechnet werden oder ob Sie zurückbezahlt werden.
Aber, wie bei den meisten Dingen, gibt es Ausnahmen von dieser Regel.
Zinslose Darlehen
Wenn Sie Ihren Kindern einen bedeutenden Geldbetrag leihen – sagen wir, genug, um ein Haus zu kaufen – ist es wichtig, Zinsen zu berechnen.
Wenn Sie das nicht tun, kann das Finanzamt sagen, dass die Zinsen, die Sie hätten berechnen sollen, ein Geschenk waren. In diesem Fall werden die Zinsen auf Ihr jährliches Schenkungslimit von 14.000 Dollar pro Person angerechnet. Wenn Sie mehr als 14.000 Dollar an eine Person verschenken, müssen Sie ein Schenkungssteuerformular einreichen.
Der Zinssatz für das Darlehen muss mindestens so hoch sein wie die von der IRS festgelegten Mindestzinssätze.
Familiendarlehen, die eigentlich Geschenke sind
Manche Leute denken, sie könnten ihren Kindern große Geldbeträge schenken und es als Darlehen bezeichnen, um die Mühe zu vermeiden, eine Schenkungssteuererklärung einzureichen.
Das IRS weiß das.
Das Darlehen muss legal und durchsetzbar sein. Andernfalls kann es als Schenkung gewertet werden.
Glücklicherweise ist es einfach, ein Darlehen legal zu machen.
Schreiben Sie einen Vermerk, der den Darlehensbetrag, den Rückzahlungszeitpunkt, den Zinssatz und jegliche Sicherheiten enthält.
Beide Parteien sollten den Vermerk unterschreiben und eine Kopie an einem sicheren Ort aufbewahren.
Bei großen Krediten oder solchen, die mit einer Immobilie verbunden sind, sollten Sie sich rechtlich beraten lassen, um sicher zu gehen, dass Sie die richtigen Schritte unternehmen.
Studentendarlehen für Studiengebühren
Sie können Ihren Kindern „Studentendarlehen“ geben, indem Sie einen Vertrag wie jedes andere Darlehen aufsetzen.
Wenn sie ihren Abschluss machen und anfangen, Zahlungen zu leisten, können die Kinder den Zinsabzug für Studentendarlehen auf alle an Sie gezahlten Zinsen in Anspruch nehmen. Sie müssen auf diese Zinserträge Steuern an das Finanzamt zahlen.
Nehmen Sie einen Forderungsabzug vor, wenn Ihr Kind nicht zurückzahlt
Einer der Vorteile eines Darlehensvertrags ist, dass Sie, wenn Ihr Kind nicht zahlt, einen Abzug für einen nicht-geschäftlichen Forderungsausfall vornehmen können.
Zusätzlich müssen Sie keine Schenkungssteuer an die IRS auf den Betrag zahlen, wie Sie es tun würden, wenn Sie das Geld verschenkt hätten.
Um einen Forderungsabzug geltend zu machen, müssen Sie beweisen, dass Sie versucht haben, die Forderung einzutreiben.
Der Schuldner sollte eine schriftliche Erklärung abgeben, dass er oder sie nicht zahlen kann. Die Erklärung sollte auch einen Grund enthalten, warum er oder sie nicht in der Lage ist, die Zahlungen zu leisten.
Eine Schenkungssteuererklärung für ein Darlehen einreichen
In den meisten Fällen müssen Sie keine Steuern für ein „Darlehen“ zahlen, das die IRS als Geschenk betrachtet.
Sie schulden nur dann Schenkungssteuer, wenn Ihre lebenslangen Geschenke an alle Personen den lebenslangen Schenkungssteuerausschluss überschreiten. Für das Steuerjahr 2017 liegt diese Grenze bei 5,49 Millionen Dollar.
Für die meisten Menschen bedeutet das, dass sie sicher sind.
Andere Familiendarlehen, die vor steuerlichen Konsequenzen sicher sind
Sie müssen sich keine Sorgen machen, dass Familiendarlehen den Schenkungssteuerregeln unterliegen, wenn:
- Sie leihen einem Kind 10.000 Dollar oder weniger, und das Kind verwendet das Geld nicht für Investitionen, wie Aktien oder Anleihen.
- Sie leihen einem Kind $100.000 oder weniger, und das Netto-Investitionseinkommen des Kindes beträgt nicht mehr als $1.000 für das Jahr.
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