En tant que parent, il est possible que vous prêtiez de l’argent à vos enfants tout au long de leur vie. Peut-être est-ce pour acheter un vélo, pour obtenir leur première voiture ou même pour acheter leur propre maison.
Mais, lorsque vous donnez de l’argent à votre famille, l’Internal Revenue Service (IRS) se préoccupe-t-il de ces prêts ?
Pour les petits prêts, la réponse est simple : non. L’IRS n’est pas concerné par la plupart des prêts personnels à votre fils ou à votre fille. Il ne se soucie pas non plus de la fréquence des prêts, de savoir si des intérêts sont facturés ou si vous êtes remboursé.
Mais, comme pour la plupart des choses, il y a des exceptions à cette règle.
Prêts sans intérêt
Si vous prêtez une somme d’argent importante à vos enfants – disons, assez pour acheter une maison – il est important de facturer des intérêts.
Si vous ne le faites pas, l’IRS peut dire que les intérêts que vous auriez dû facturer étaient un cadeau. Dans ce cas, l’argent des intérêts est pris en compte dans votre limite annuelle de dons de 14 000 $ par personne. Si vous donnez plus de 14 000 $ à un seul individu, vous devez remplir un formulaire d’impôt sur les dons.
Le taux d’intérêt du prêt doit être au moins aussi élevé que les taux d’intérêt minimums fixés par l’IRS.
Des prêts familiaux qui sont en réalité des cadeaux
Certaines personnes peuvent penser qu’elles peuvent donner de grosses sommes d’argent à leurs enfants et appeler cela un prêt pour éviter les tracas liés à la production d’une déclaration de droits de donation.
L’IRS est avisé de cela.
Le prêt doit être légal et exécutoire. Sinon, il peut être considéré comme un cadeau.
Heureusement, il est facile de rendre un prêt légal.
Rédigez une note qui indique le montant du prêt, le moment où il sera remboursé, le taux d’intérêt et toute garantie ou sûreté.
Les deux parties doivent signer la note et en conserver une copie en lieu sûr.
Pour les prêts importants ou ceux qui sont rattachés à des biens immobiliers, faites appel à un conseiller juridique pour vous assurer que vous prenez les bonnes mesures.
Prêts étudiants pour les frais de scolarité
Vous pouvez accorder des » prêts étudiants » à vos enfants en établissant un contrat comme tout autre prêt.
Lorsqu’ils obtiennent leur diplôme et commencent à effectuer des paiements, les enfants peuvent bénéficier de la déduction des intérêts des prêts étudiants sur les intérêts qui vous sont payés. Vous devrez payer des impôts à l’IRS sur ces revenus d’intérêts.
Prendre une déduction pour créance irrécouvrable si votre enfant ne vous rembourse pas
L’un des avantages d’un contrat de prêt est que si votre enfant ne paie pas, vous pouvez prendre une déduction pour créance irrécouvrable non commerciale.
De plus, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les cadeaux à l’IRS sur le montant comme vous l’auriez fait si vous aviez donné l’argent.
Pour bénéficier d’une déduction pour mauvaise créance, vous devez prouver que vous avez essayé de recouvrer la dette.
Le débiteur doit faire une déclaration écrite indiquant qu’il ne peut pas payer. La déclaration doit également inclure une raison pour laquelle il est incapable d’effectuer les paiements.
Déposer une déclaration de droits de donation pour un prêt
Dans la plupart des cas, vous n’aurez pas à payer d’impôts pour un « prêt » que l’IRS a considéré comme un don.
Vous ne devez des droits de donation que lorsque vos dons à vie à tous les individus dépassent l’exclusion des droits de donation à vie. Pour l’année fiscale 2017, cette limite est de 5,49 millions de dollars.
Pour la plupart des gens, cela signifie qu’ils sont en sécurité.
Autres prêts familiaux qui sont à l’abri des conséquences fiscales
Vous n’avez pas à vous inquiéter que les prêts familiaux soient soumis aux règles de l’impôt sur les dons si :
- Vous prêtez à un enfant 10 000 $ ou moins, et l’enfant n’utilise pas l’argent pour des investissements, tels que des actions ou des obligations.
- Vous prêtez à un enfant 100 000 $ ou moins, et le revenu net de placement de l’enfant ne dépasse pas 1 000 $ pour l’année.
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